Kas ir kvalificēts pensijas plāns?
Kvalificēts pensijas plāns atbilst Iekšējo ieņēmumu kodeksa Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) 401. iedaļas a) apakšpunkta prasībām un tāpēc atšķirībā no nekvalificēta plāna ir tiesīgs saņemt noteiktas nodokļu priekšrocības. Darba devējs izveido šādu pensijas plānu uzņēmuma darbinieku labā un labā. Tas ir viens rīks, kas var palīdzēt darba devējiem piesaistīt un noturēt labus darbiniekus.
Kāds ir kvalificēts pensionēšanās plāns?
Izpratne par kvalificētiem pensionēšanās plāniem
Kvalificētiem plāniem ir divi galvenie veidi: noteiktu pabalstu un noteiktu iemaksu, lai gan ir arī daži citi plāni, kas ir abu šo hibrīdi, no kuriem visizplatītākais tiek saukts par naudas bilances plānu. Noteiktu pabalstu plāni dod darbiniekiem garantētu atlīdzību un rada risku darba devējam ietaupīt un ieguldīt pareizi, lai izpildītu plāna saistības. Tradicionāla mūža rentes pensija ir noteiktu pabalstu plāna piemērs.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēts pensijas plāns atbilst IRS prasībām un piedāvā noteiktus nodokļu atvieglojumus. Kvalificētu pensijas plānu piemēri ietver 401 (k), 403 (b) un peļņas daļu plānus. Veidi ir krājumi, kopfondi, nekustamais īpašums un naudas tirgus fondi. ieguldījumi, kas dažreiz tiek turēti kvalificētos pensijas plānos.Darba devēji piedāvā pensionēšanās plānus, lai piesaistītu un noturētu darbiniekus.Ja iemaksas netiek veiktas pensijas plānā pirms pensijas vecuma sasniegšanas, tas bieži var izraisīt nodokļu sankcijas.
Saskaņā ar noteiktu iemaksu plāniem summa, ko darbinieki saņem pensijā, ir atkarīga no tā, cik labi viņi uzkrāj un nopelna, veicot ieguldījumus savā vārdā darba gadu laikā. Darbinieks uzņemas visu ieguldījumu un ilgmūžības risku, un tiek gaidīts, ka viņš būs finansiāli taupīgs noguldītājs. 401 (k) ir vispopulārākais noteiktu iemaksu plāna piemērs. Citi kvalificētu plānu piemēri ir šādi:
- Peļņas sadales plāni403 (b) plāniNaudas pirkšanas plāniNoteiktu pabalstu plāniDarbinieku akciju īpašumtiesības (ESOP) plāniSalgu samazināšanas vienkāršotā darbinieku pensija (SARSEP) Vienkāršotā darbinieku pensija (SEP) Uzkrājumu stimulēšanas shēma darbiniekiem (VIENKĀRŠI)
IRS nodrošina rokasgrāmatu par kopīgām kvalificēta plāna prasībām.
Kvalificēts pensijas plāns un ieguldījumi
Kvalificēti plāni pieļauj tikai noteikta veida ieguldījumus, kas atšķiras pēc plāna, bet parasti ietver publiski tirgotus vērtspapīrus, nekustamo īpašumu, kopieguldījumu fondus un naudas tirgus fondus. Noteiktu iemaksu plānos arvien vairāk tiek apsvērtas alternatīvas investīcijas, piemēram, riska ieguldījumu fondi un privātais kapitāls. Daži no tiem jau ir pieejami, iesaiņoti mērķa datuma fondos.
Pensijas plānos ir arī norādīts, kad var veikt sadali, parasti, kad darbinieks sasniedz plāna noteikto pensijas vecumu, kad darbinieks kļūst invalīds, kad plāns tiek izbeigts un netiek aizstāts ar citu kvalificētu plānu, vai kad darbinieks mirst (tādā gadījumā saņēmējs saņem sadalījumus).
Kvalificēts pensijas plāns un nodokļi
Kvalificēti pensionēšanās plāni dod darba devējiem nodokļu atvieglojumus par iemaksām, ko viņi veic saviem darbiniekiem. Tie plāni, kas ļauj darbiniekiem atlikt daļu viņu algas plānā, var samazināt arī darbinieku pašreizējās ienākuma nodokļa saistības, samazinot ar nodokli apliekamos ienākumus. Darba ņēmēji var izmantot sadali no kvalificētiem plāniem pirms pensijas vecuma sasniegšanas vai pirms notiek kāds no citiem izraisošiem notikumiem, taču uz sadalīšanu attieksies nodokļi un sodi, kas bieži vien ir saprātīgi veikt savlaicīgu sadali.
Daži plāni arī ļauj darbiniekiem aizņemties no plāna saskaņā ar stingriem noteikumiem par aizdevuma atmaksu. Piemēram, plāna noteikumos var prasīt, lai aizdevums tiktu atmaksāts noteiktā gadu laikā, lai darba ņēmējs maksātu procentus (kas atgriežas plānā) par aizdevumu un aizdevums tiktu atmaksāts nekavējoties, ja darbinieks atstāj darbu kas ir saistīts ar kvalificēto pensijas plānu.
