Kas ir kvalificēts mūža rentes līgums (QLAC)?
Kvalificēts ilgtermiņa mūža rentes līgums (QLAC) ir atlikta mūža rentes veids, ko finansē ar ieguldījumu no kvalificēta pensijas plāna vai IRA. QLAC nodrošina garantētus ikmēneša maksājumus līdz nāvei, un tie ir pasargāti no akciju tirgus lejupslīdes. Kamēr mūža rente atbilst Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) prasībām, tā tiek atbrīvota no obligātajiem minimālās sadales (RMD) noteikumiem, līdz izmaksas sākas pēc noteiktā mūža rentes sākuma datuma.
Taustiņu izņemšana
- QLAC ir pensionēšanās stratēģija, kurā noteiktā minimālā sadalījuma (RMD) daļu atliek līdz noteiktam vecumam (maksimālais ierobežojums ir 85 gadi). Apdrošinātājs uzņemas tirgus un procentu likmju risku. Saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem indivīds var iztērēt 25% vai USD 135 000 (atkarībā no tā, kurš ir mazāks) no sava pensijas uzkrājumu konta vai IRA, lai iegādātos QLAC. Galvenais QLAC ieguvums ir nodokļu atlikšana, kas pavada RMD.
Kas ir mūža rente?
Izpratne par kvalificētiem ilgmūžības mūža rentes līgumiem
Viena no lielākajām bailēm, kas daudziem cilvēkiem pieaug, novecojot, ir naudas tērēšana. Kvalificēti ilgtermiņa mūža rentes līgumi ir IRS izveide, lai risinātu šo problēmu. QLAC ir ieguldījumu instruments, kas garantē, ka kvalificētā pensijas plāna līdzekļus, piemēram, 401 (k), 403 (b) vai IRA, var pārvērst mūža ienākumos, nepārkāpjot obligātos obligātos sadales noteikumus tiem, kuriem ir 72 gadi. QLAC ļaujiet laulātajam vai kādam citam būt kopīgam mūža rentam, kas nozīmē, ka abas minētās personas tiek apdrošinātas neatkarīgi no tā, cik ilgi viņi dzīvo (ar dažiem nosacījumiem).
Faktiski QLAC darbojas kā ilgmūžības apdrošināšana. Kā tādi tie ir vērtīgs instruments pensijas ienākumu plānošanā. Saskaņā ar 2020. gada iemaksu ierobežojumiem indivīds var iztērēt 25% vai USD 135 000 (atkarībā no tā, kurš ir mazāks) no sava pensijas uzkrājuma konta vai IRA, lai iegādātos QLAC, izmantojot vienotu prēmiju. Jo ilgāk indivīds dzīvo, jo ilgāk QLAC izmaksā. QLAC ienākumus var atlikt līdz 85 gadu vecumam.
Kvalificēts mūža rentes līgums un nodokļi
QLAC ir papildu priekšrocība, jo tiek samazināts personai nepieciešamais minimālais sadalījums, uz kuru IRA un kvalificēti pensionēšanās plāni joprojām attiecas pat tad, ja personai nauda nav vajadzīga. Tas var palīdzēt saglabāt pensionāru zemākā nodokļu kategorijā, kam ir papildu ieguvums, kas palīdz viņiem izvairīties no augstākas Medicare piemaksas. Tiklīdz pensionāra QLAC ienākumi sāks plūst, tas varētu palielināt viņu nodokļu saistības. Tomēr, pareizi pārvaldot, papildu nodokļu saistības var samazināt, ja vispirms tiek iztērēti citi ar nodokli apliekami pensijas uzkrājumu ienākumi.
Apsolīto QLAC ieguvumu var sasniegt tikai tad, ja tiek ievēroti IRS noteiktie noteikumi. Gada sadalījums ir balstīts uz konta vērtību iepriekšējā gada beigās.
Kvalificēti ilgtermiņa mūža rentes līguma apsvērumi
Viena no iespējām, lai pēc iespējas labāk izmantotu QLAC, ir to kāpšana, kas nozīmē vairāku gadu laikā iegādāties vairākus mazākus līgumus (piemēram, USD 25 000 diapazonā). Šāda stratēģija ir kā vidējā dolāru izmaksu aprēķināšana, kas ir jēga, ņemot vērā, ka mūža rentes izmaksas var mainīties līdz ar procentu likmēm.
QLAC pircējiem bieži tiek dota iespēja dzīves līgumam pievienot dzīves dārdzības korekciju, kas indeksē mūža renti pret inflāciju. Lēmums par to ir atkarīgs no paredzamā dzīves ilguma, jo dzīves dārdzības pielāgošana samazinās QLAC sākotnējo izmaksu.
Lielākais QLAC pirkšanas risks ir emitenta uzņēmuma finansiālais nodrošinājums. Ja viņi bankrotē, QLAC var nebūt izpildāma. QLAC pircējiem vajadzētu apsvērt iespēju iegādāties vairāk nekā vienu no dažādiem emitentiem, lai ierobežotu savu risku.
QLAC piemērs
Ņemiet Šahana, kurš ir 67 gadus vecs un kurš pensionējas pēc trim gadiem. Viņa vēlētos ietaupīt no nodokļu saistībām no saviem RMD. Balstoties uz pašreizējiem pensijas konta atlikumiem, viņai būs jāsaņem USD 7000 RMD mēnesī no sava IRA konta, kad viņa sasniegs 70, 5 gadu vecumu.
Bet Šahana ir citi plāni. Viņa ir veikusi ieguldījumus citos aktīvos, piemēram, akcijās un obligācijās un nekustamajā īpašumā, kuriem būtu jānodrošina ienākumu plūsma pēc aiziešanas pensijā. Turklāt viņa plāno konsultēties nepilnu darba laiku, lai paliktu aktuāla savā jomā un nopelnītu papildus naudu. Kopumā viņa sagaida, ka pēcpensijas dzīvesveids būs ērts un nepakļāvīgs.
Lai pienācīgi sagatavotos vecumdienām, viņa iegulda 100 000 USD vienā prēmijas QLAC kontā no sava IRA krājkonta, kuru viņa plāno izņemt, kad viņai apritēs 85. Tas atcels viņas RMD izņemšanas datumu par 18 gadiem, bet tas papildinās USD 10 000 summa, kuru viņa iekasē.
