Kas ir personīgā kapitāla plāns (PEP)?
Personīgā kapitāla plāns (PEP) bija Lielbritānijā ieviests ieguldījumu plāns, kas ļāva cilvēkiem, kas vecāki par 18 gadiem, veikt ieguldījumus Lielbritānijas uzņēmumu akcijās. Tas tika veikts, izmantojot apstiprinātu plānu, kvalificētu vienības uzticību vai ieguldījumu uzticību. Investori saņēma ienākumus un kapitāla pieaugumu bez nodokļa.
1999. gadā pārtrauca personīgā kapitāla plānus aizstāt ar individuālajiem krājkontiem (ISA).
Personīgā kapitāla plāna pamati
Personīgā kapitāla plāns tika izstrādāts, lai veicinātu privātpersonu ieguldījumus. Daudziem plāniem bija nepieciešama minimālā ieguldāmā summa, piemēram, 250 mārciņas vai 1000 mārciņas, atkarībā no plāna veida un plāna vadītāja prasībām. 1999. gadā PEP tika pārtraukta par labu individuāliem krājkontiem. Tā kā privātā kapitāla plāni tika pārtraukti, visi atlikušie plāni līdz 2008. gadam tika pārveidoti individuālos krājkontos.
Starp stimuliem, kas tika iesniegti sabiedrībai, lai mudinātu viņus piedalīties personīgā kapitāla plānā, bija ienākumu un kapitāla pieauguma iespējas ātrāk nekā dažiem citiem ieguldījumu instrumentiem, piemēram, ja viņi nodibinātu depozīta kontu būvniecības sabiedrībā.
Ienākumi no personīgā kapitāla plāna bija bez nodokļiem, kamēr ieguldītie līdzekļi palika plānā. Tāpat kā citu veidu kapitāla ieguldījumos, akciju vērtība, kas tiek ieguldīta, izmantojot personīgā kapitāla plānu, tirgus svārstībām var pieaugt vai samazināties. Tika uzskatīts, ka, lai panāktu vislabāko ieguldījumu atdevi no personīgā kapitāla plāna, fondiem būtu jāpaliek savā vietā piecus gadus, ja ne desmit gadus. Sakarā ar noteiktām pārvaldības maksām un citām maksām, kas varētu būt piemērotas, līdzekļu savlaicīga izņemšana no apgrozības varētu būt negatīva.
Taustiņu izņemšana
- Personīgā kapitāla plāns (PEP) bija Apvienotajā Karalistē balstīta iniciatīva, kuras mērķis bija veicināt indivīdu ieguldījumus. PEP nodrošināja nodokļu atvieglojumus, lai veicinātu individuālus ieguldījumus akcijās. PEP tika pārtraukts 1999. gadā, un to aizstāja ar individuālajiem krājkontiem (ISA).
Personīgā kapitāla plānu ierobežojumi un noteikumi
Gada iemaksu ierobežojums bija 6000 mārciņu vispārējiem, pašizvēlētiem personīgā kapitāla plāniem. Viena uzņēmuma personīgā kapitāla plāniem bija noteikts 3000 mārciņu ierobežojums gada iemaksās. Saskaņā ar viena uzņēmuma PEP tikai vienā uzņēmumā varēja ieguldīt vienā nodokļu gadā. Ar vispārīgiem pašizvēles plāniem indivīdiem bija dažādas investīciju iespējas, piemēram, akcijas, atvērtas ieguldījumu sabiedrības, korporatīvās obligācijas un ieguldījumu fondi.
Ieguldījumus, kas veikti saskaņā ar pašizvēles plāniem, vadīja indivīds, lai gan plāna atvieglošanai joprojām bija vajadzīgs vadītājs vai firma, liekot plāna īpašniekam atbildēt par lēmumu pieņemšanu, kur jāpiemēro viņu līdzekļi. Turpretī pārvaldītos PEP uzraudzīja profesionāls pārvaldnieks, kurš izveidoja fondu ieguldījumu portfeļus. Šādi gatavi plāni ļāva personām bez tirgus zināšanām veikt ieguldījumus, izmantojot PEP.
