Kas ir nesekmīgs aizdevums?
Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizņemtas naudas summa, par kuru parādnieks noteiktā laika posmā nav veicis plānotos maksājumus. Lai arī precīzi neatbilstības statusa elementi ir atšķirīgi, atkarībā no konkrētā aizdevuma noteikumiem "maksājums nav veikts" parasti tiek definēts kā nulles pamatsummas vai procentu maksājums. Norādītais periods mainās arī atkarībā no nozares un aizdevuma veida. Tomēr parasti periods ir 90 dienas vai 180 dienas.
Neienesīgs aizdevums
Kā darbojas nesekmīgs aizdevums
Neienesīgs aizdevums (NPL) tiek uzskatīts par saistību neizpildi vai tuvu tai. Tiklīdz aizdevums nedarbojas, izredzes, ka parādnieks to pilnībā atmaksās, ir ievērojami zemākas. Ja parādnieks atkal atsāk maksājumus, izmantojot NPL, tas kļūst par atkārtotu aizdevumu, pat ja parādnieks nav izpildījis visus nokavētos maksājumus.
Banku biznesā komerciālie aizdevumi tiek uzskatīti par nesekmīgiem, ja parādnieks 90 dienu laikā vai 90 dienu laikā ir nokavējis procentu vai pamatsummas maksājumus. Par patēriņa aizdevumu 180 dienu nokavējuma termiņš tiek klasificēts kā NPL.
Taustiņu izņemšana
- Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā aizņēmējs kādu laiku nav veicis plānotos pamatsummas vai procentu maksājumus. Banku nozarē komerciālie aizdevumi tiek uzskatīti par nesekmīgiem, ja aizņēmējs ir nokavējis 90 dienas. Starptautiskais valūtas fonds uzskata aizdevumi, kuru nokavējuma termiņš ir mazāks par 90 dienām, ja tie nav izpildīti, ja pastāv liela nenoteiktība saistībā ar turpmākajiem maksājumiem.
Neveiksmīgo aizdevumu veidi
Parāds var sasniegt "neveicinoša aizdevuma" statusu vairākos veidos. NPL piemēri ir:
- Aizdevums, kura 90 dienu procentu procenti ir kapitalizēti, refinansēti vai aizkavēti līguma vai sākotnējā līguma grozījuma dēļ.Aizdevums, kura maksājumi kavē mazāk nekā 90 dienas, bet aizdevējs vairs netic parādniekam veiks turpmākus maksājumus.Aizdevums, kura pamatsummas atmaksas termiņš ir iestājies, bet kāda aizdevuma daļa paliek nenomaksāta.
Neveiksmīgu aizdevumu oficiālās definīcijas
Vairākas starptautiskas finanšu iestādes piedāvā īpašas vadlīnijas nesekmīgu aizdevumu noteikšanai.
Eiropas Centrālā banka
Eiropas Centrālajai bankai (ECB) nepieciešama aktīvu un definīciju salīdzināmība, lai novērtētu riska darījumus visās euro zonas centrālajās bankās. ECB norāda vairākus kritērijus, kas var izraisīt NPL klasifikāciju, kad tā veic stresa testus iesaistītajās bankās.
2014. gadā ECB veica visaptverošu novērtējumu un izstrādāja kritērijus, lai definētu aizdevumus kā nederīgus, ja tie ir:
- 90 dienu kavējums, pat ja tām nav saistību neizpildes vai to vērtības samazināšanās ir samazināta, ņemot vērā specifiku attiecībā uz grāmatvedības specifiku attiecībā uz ASV vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem un Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem (SFPS) bankāmNepildīts saskaņā ar Kapitāla prasību regulu
Pielikumā, kas izdots 2018. gadā, tika noteikts termiņš, kādā aizdevēji var atvēlēt līdzekļus nenesošu aizdevumu segšanai: no diviem līdz septiņiem gadiem atkarībā no tā, vai aizdevums ir nodrošināts vai nē. Sākot ar 2019. gadu, eirozonas aizdevējiem savās grāmatvedībās joprojām ir aptuveni 990 miljardi ASV dolāru vērti aizdevumi, kas nedarbojas.
Neveiksmīgs aizdevums (NPL) ir aizdevums, kurā procentu vai pamatsummas maksājumi nav veikti noteiktu dienu skaitu jebkura iemesla dēļ.
Starptautiskais naudas fonds
Starptautiskais valūtas fonds (SVF) arī nosaka vairākus kritērijus nesekmīgu aizdevumu klasifikācijai.
2005. gadā SVF nedrošos aizdevumus definēja kā aizdevumus, kuru:
- Debitori nav maksājuši procentus un / vai pamatsummas maksājumus vismaz 90 dienu laikā vai ilgāk. Procentu maksājumi, kas ir vienādi ar 90 dienām vai vairāk, ir kapitalizēti, refinansēti vai kavēti ar vienošanosMaksājumi ir kavēti mazāk nekā par 90 dienām, bet nāk ar lielu nenoteiktību vai nē pārliecība, ka parādnieks veiks maksājumus nākotnē
