Kas ir atbalsta saņēmēja pārnešana, kas nav laulātais
Atbalsta saņēmēja pagarināšana, kas nav laulātais, ir pensijas plāna aktīvu atjaunošana, ko veic konta turētāja nāves gadījumā, ja saņēmējs nav mirušā laulātais.
Izpratne par atbalsta pārnešanu, kas nav laulātais
Atbalsta saņēmēja, kas nav laulātais, apgāšanās parasti nozīmē, ka saņēmējs saņem atlikumu vienreizējā maksājumā, ar kuru viņi tiek aplikti ar tūlītēju pilnīgu nodokļu uzlikšanu. Ja naudas līdzekļu pārskaitīšana notiek, ja saņēmējs nav laulātais, ja nauda tiek pārskaitīta citā pensijas kontā, tas jānosauc par saņēmēja kontu, iekļaujot gan mirušā, gan saņēmēja vārdus. Daudzos pensionēšanās kontos ir noteikts, ka laulātais ir vienīgais labuma guvējs.
IRA apgāšanās pret nodošanu
Ir divi veidi, kā IRA pārvietot no viena turētāja pie cita: apgāšanās vai pārsūtīšana. Ar IRA pārnešanu persona var iegūt līdzekļus ne ilgāk kā 60 kalendārās dienas pirms līdzekļu ieskaitīšanas citā kvalificētā kontā. Ieguldītājs var pārsniegt IRA tikai reizi 12 mēnešos. Investoram ir 60 dienas no izplatīšanas dienas, lai noguldītu 100 procentus līdzekļu citā kvalificētā kontā, vai arī viņam ir jāmaksā parastie ienākuma nodokļi par sadali un 10% soda nodoklis, ja ieguldītāja vecums ir mazāks par 59, 5. Investors var pārsūtīt IRA tieši no viena turētājbanka otram, vienkārši parakstot konta pārskaitījuma veidlapu. Investors nekad nepieder kontā esošajiem aktīviem, un ieguldītājs var tieši pārsūtīt savu IRA, cik bieži vien viņi vēlas.
IRA apgāšanās
Pāreja notiek, nododot viena pensijas plāna turējumus citam, neciešot nodokļu sekas. Par sadalījumu no pensijas plāna tiek ziņots IRS veidlapā 1099-R, un tas var būt ierobežots līdz vienam gadam par katru IRA. Pārcelšanās bieži tiek izmantota, lai ietaupītu nodokļus, tāpat kā pensijas plānos. Ar tiešu apgāšanos pensijas plāna administrators var plāna ieņēmumus izmaksāt tieši citam plānam vai IRA. Sadalījumu var izsniegt kā čeku, kas jāiemaksā jaunajā kontā. Saņemot sadalījumu no IRA, izmantojot pārskaitījumu no pilnvarnieka līdz pilnvarniekam, iestāde, kurā ir IRA, var sadalīt līdzekļus no IRA citai IRA vai pensionēšanās plānam. 60 dienu termiņa pagarināšanas gadījumā līdzekļi no pensijas plāna vai IRA tiek izmaksāti tieši ieguldītājam, kurš 60 dienu laikā daļu vai visus līdzekļus nogulda citā pensijas plānā vai IRA. Nodokļus parasti nemaksā, veicot tiešu pārskaitījumu vai pārvedumu no pilnvarnieka līdz pilnvarniekam. Tomēr sadalījumi no 60 dienu pagarināšanas un līdzekļi, kas netiek pagarināti, parasti tiek aplikti ar nodokli.
