Jā, 401 (k) ir kvalificēts pensijas plāns. Ko tas īsti nozīmē? Kvalificētiem pensionēšanās plāniem ir jāatbilst Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) prasībām gan iestatīšanas, gan darbības gadījumā. Tos iedala divās kategorijās: noteiktu pabalstu plāni un noteiktu iemaksu plāni.
Taustiņu izņemšana
- Jā, 401 (k) ir kvalificēts aiziešanas konts, kuram ir divi veidi: noteiktu pabalstu plāni un noteiktu iemaksu plāni.Noteiktu pabalstu plānā darba devējam ir jāveido darbiniekam pensijas aktīvi.Noteiktu iemaksu plāns. plāns nosaka, ka darbinieks ir atbildīgs par pensijas ienākumu gūšanu.
Divi kvalificētu plānu veidi
Noteiktu pabalstu plānā jūsu darba devējs apņemas jums sniegt noteiktu izmaksu neatkarīgi no jūsu darba devēja uzņēmējdarbības vai ieguldījumiem. Noteiktu pabalstu plāna piemērs ir pensija. Noteiktu pabalstu plāns uzliek pienākumu radīt aktīvus, kas jums pienākas pensijas vecumā, jūsu darba devējam. Šāda veida plāni ir kļuvuši arvien retāki, galvenokārt tāpēc, ka tie ir dārgi.
Noteiktu iemaksu plānā jums ir pienākums pietiekami ieguldīt pensijas plānā, lai pensionēšanās laikā nodrošinātu pietiekamus aktīvus, kas ir daudz pievilcīgāka iespēja darba devējiem. Visizplatītākie noteiktu iemaksu plāni ir 401 (k), 403 (b) un individuālais pensiju konts (IRA).
Par izstāšanos no kvalificēta pensijas plāna pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas parasti tiek piemērots 10% priekšlaicīgas atkāpšanās sods un tiek aplikts ar ienākuma nodokli.
Noteikumi un ierobežojumi
Neatkarīgi no noteikta iemaksu konta veida, uz to attiecas vairāki ierobežojumi. Šie ierobežojumi ietver ieguldījumu veidu, ko var veikt, visbiežāk izmantojot kopieguldījumu fondus un naudas tirgus kontus. Citi ierobežojumi attiecas uz gadījumiem, kad līdzekļus var atbrīvot bez soda.
Vispārīgi runājot, jebkurai līdzekļu izņemšanai pirms 59½ gadu vecuma ir jāatbilst stingrām IRS prasībām un par to var piemērot 10% soda naudu papildus ienākuma nodoklim, ar dažiem izņēmumiem, piemēram, izņēmumu atsaukt USD 5000 par dzimšanu vai adopciju. bērns.
Daži darba devēji pieļauj īstermiņa aizdevumus no 401 (k), ar regulāriem maksājumiem un procentiem, kas tiek atmaksāti kontā, bet darba devējiem šāda veida aizdevumi nav jāatļauj. Kā konta turētājam, sākot ar 2020. gadu, no 72 gadu vecuma jums jāsāk no sava konta prasītie minimālie maksājumi (RMD).
