Kas ir integrētais pensiju plāns?
Integrētais pensiju plāns ir uz darba devēju balstīts pensiju plāns, kurā darba devējs ieskaita sociālā nodrošinājuma pabalstus kā daļu no kopējā pabalsta, ko saņem plāna dalībnieks. Citiem vārdiem sakot, darba devēji, kas izmanto integrētu plānu, samazina pensijas, ko saņem viņu darbinieki, par procentiem no summas, ko viņi saņem sociālās apdrošināšanas pārbaudē. Ja pensiju plāns netiktu integrēts, darbinieki no darba devēja saņemtu lielāku naudas summu.
Izpratne par integrētajiem pensiju plāniem
Integrēto pensiju plāna dalībnieki iekasē no darba devēja, kā arī no sociālā nodrošinājuma. Dažiem integrētajiem plāniem, nosakot izmaksu, ir jāpatur prātā noteikts ieguvums; šie plāni meklē sociālā nodrošinājuma un pensiju fondus, lai apvienotos šī mērķa sasniegšanā.
Darbiniekiem tomēr ir zināma aizsardzība. Saskaņā ar 1988. gada likumu darba devējs, kas nodarbina darbiniekus integrētajā pensiju plānā, nevar samazināt privāto pensiju sadali par vairāk nekā 50 procentiem.
Vairāki faktori, iespējams, spēlē lomu uzņēmuma lēmumā pieņemt integrētu pensiju plānu. Pirmkārt, integrētam pensiju plānam ir pievienoti vairāki apsvērumi par algām; jo īpaši uzņēmumi var samazināt nepieciešamo OASDI maksājumu. OASDI (vecuma, apgādnieka zaudējuma un invaliditātes apdrošināšana) ir algas nodoklis, kuru darba devējs iekasē no darbiniekiem, lai finansētu valsts sociālās drošības programmu. Darba devēji ietur 6, 2% no darbinieku algas un pēc tam pārsūta to valdībai. No savas puses darba devējiem arī jāmaksā 6, 2% no pašu līdzekļiem. Integrējot pensijas, uzņēmumi var kompensēt daļu no šī nodokļa, samazinot darbinieku pensijas.
Otrkārt, neintegrēts pensiju plāns varētu izraisīt zemāk apmaksātu darba ņēmēju saņemtos kombinētos pensijas un sociālā nodrošinājuma pabalstus, kas pārsniedz viņu pirmspensijas ienākumus, ko varētu uzskatīt par negodīgu. Treškārt, uzņēmumi var uzskatīt integrēto plānu par personāla atlases instrumentu, lai piesaistītu un noturētu talantīgus darbiniekus. Tiek domāts, ka integrācija varētu atļaut lielākus pensijas pabalstus, nepārsniedzot ierobežojumus, darbiniekiem, kuriem ir augstāks atalgojums.
Noteiktu pabalstu plānu plusi un mīnusi
Noteiktu pabalstu pensiju plāni dalībniekiem nodrošina drošību, jo viņi pensionēšanās brīdī zina savus ienākumu avotus. Arī pensiju garantiju korporācija (PBGC) aizsargā to noteikto pabalstu plānu administrēšanu. Ja kaut kas notiktu ar uzņēmumu, PBGC iestātos un segtu pensiju sadali.
Noteiktu pabalstu pensiju plāna trūkums ir tāds, ka dalībnieka ienākumu potenciāls var būt ierobežots. Piemēram, 401 (k) plāna dalībnieks varēs izvēlēties individuālus ieguldījumus, kas var izraisīt lielāku gada ienesīgumu. Šajā sakarā vēl viens potenciāls noteikto pabalstu pensiju plānu trūkums ir tāds, ka dalībniekiem nav iespējas kontrolēt ieguldījumus.
