Kad jūsu bērns virzās uz pilngadību, jūs saskaras ar vairākiem pavērsiena lēmumiem. Katrā ziņā daļa no lēmuma ir saistīta ar vēlmi palīdzēt jūsu bērnam kļūt neatkarīgākam un atbildīgākam. Bet viens pagrieziena punkts, kuru jūs, iespējams, neparedzat, pat ja tas būs daļa no viņu pieaugušās pieredzes, ir pirmās ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšana uz jūsu vārda.
Lielākajai daļai studentu netiek mācīts, kā reģistrēt nodokļus skolā, kaut arī IRS skolotājiem nodrošina visu vietni ar izpratni par nodokļiem. Iemesli variē no nepietiekama finansējuma līdz studentu intereses trūkumam līdz vispārējai izglītības sistēmas nespējai noteikt prasmes, kas nepieciešamas studentiem. Tā rezultātā FINRA fonds ir secinājis, ka tikai 17% respondentu vecumā no 18 līdz 34 gadiem ir spēj parādīt pamata finanšu pratību, ieskaitot nodokļu noformēšanu.
Lielākajai daļai bērnu ir tikai neskaidra ideja par ienākuma nodokļiem, nemaz nerunājot par īpašajiem noteikumiem, kas viņiem jāievēro. Jūsu vecāka loma ir palīdzēt bērnam uzsākt šo pārejas rituālu, novērtējot nodokļu deklarēšanas prasības un / vai iegūstot nodokļu speciālistu norādījumus. Šis raksts ir veidots kā vecāku “ātrs ceļvedis” par šo tēmu. Tajā ietverti pamatnoteikumi, kas jums jāzina, lai noteiktu, kad bērnam ir (vai vajadzētu) iesniegt lietu. Tas piedāvā arī ieteikumus, kā nākotnē palīdzēt jūsu bērnam uzņemties atbildību par saviem nodokļiem.
Apgādājamā bērna statuss
Daži cilvēki kļūdaini uzskata, ka viņu bērna kā apgādājamā statuss nozīmē, ka viņiem nav jāmaksā nodokļi. Tā vienkārši nav taisnība. Apgādājamā bērna statuss neattaisno jūsu bērnu no ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanas, ja viņš atbilst kādam no testiem zemāk sadaļā “Kad jūsu bērns ir jāiesniedz”.
Lai bērns tiktu kvalificēts kā jūsu apgādājamais, viņam:
- Esiet pilsonis vai likumīgs iedzīvotājs; neiesniedziet kopīgu atgriešanos (ja esat precējies); esiet dēls, meita, audžubērns, audžuģimenis, kuram ir tiesības uz pabalstu, brālim, brālim, brāļa pusei, brāļa vai māsas paaudzē, adoptētam bērnam vai kādam no viņiem pēcnācējiem; taksācijas gada beigās - 19 gadu vecumā vai nepilnu 24 gadu vecumu, ja students ir pilna laika studijas, vai jebkurā vecumā, ja viņš ir pastāvīgi un pilnībā invalīds; dzīvo kopā ar jums vairāk nekā pusgadu (ir spēkā daži izņēmumi); vismaz puse no viņu atbalsta; andBe apgalvo, ka tikai jūs esat atkarīgs.
Ir vērts atzīmēt, ka, pieņemot Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu 2017. gadā, vairs netika pielietoti vecāku un citu apgādājamo personu personīgie atbrīvojumi, tomēr joprojām pastāv vairākas citas nodokļu ietaupīšanas iespējas. Tie ietver mājsaimniecības vadītāja statusa iesniegšanu, bērnu nodokļu atlaidi, bērna un apgādājamo aprūpes kredītu, nopelnīto ienākumu kredītu, American Opportunity Education Credit, studentu aizdevuma procentu atskaitījumu un medicīnisko izdevumu atskaitījumu.
Kad bērnam ir jāiesniedz fails
Četri testi nosaka, vai bērnam ir jāiesniedz federālā ienākuma nodokļa deklarācija. Bērnam, kurš atbilst kādam no šiem testiem, jāiesniedz:
- Bērnam ir nenopelnītie ienākumi (no ieguldījumu procentiem, ienākumiem utt.) Virs USD 1100, bērns ir nopelnījis ienākumus virs USD 12 200, bērna bruto ienākumi (nopelnītie plus nopelnītie) ir lielāki nekā lielākie no USD 1100 vai nopelnītie ienākumi plus 350 USD, vaiThe bērna neto ienākumi no pašnodarbinātības ir USD 400 vai vairāk.
Papildu noteikumi attiecas uz neredzīgajiem bērniem, kuri ir parādā sociālā nodrošinājuma un medicīniskās palīdzības nodokļus par padomiem vai algām, par kurām darba devējs nav paziņojis vai ieturējis nodokļus, vai arī tiem, kuri saņem algas no draudzēm, kuras ir atbrīvotas no darba devēja sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļiem.
Ja atgriešanās pieteikums ir nepieciešams saskaņā ar iepriekšminēto pirmo pārbaudi un bērnam nav citu ienākumu, izņemot nenopelnītos ienākumus, varat izvairīties no atsevišķa pieteikuma iesniegšanas savam bērnam, veicot vēlāk aprakstītās vēlēšanas.
Kad jūsu bērns būtu jāiesniedz
Jūsu bērnam jāiesniedz federālā ienākuma nodokļa deklarācija, pat ja tā nav nepieciešama, ja:
- Ienākuma nodokļi tika ieturēti no ienākumiem, viņi pretendē uz nopelnīto ienākumu kredītu, viņiem ir pietiekami daudz ienākumu, lai nopelnītu sociālās apdrošināšanas darba kredītus, viņi vēlas atvērt IRA, vaiJūs vēlaties, lai jūsu bērns iegūtu izglītības pieredzi nodokļu uzlikšanā.
Pirmajos divos gadījumos galvenais pieteikuma iesniegšanas iemesls būtu kompensācijas iegūšana, ja tāda pienākas. Pārējie ir atkarīgi no ienākumiem vai ir balstīti uz iespēju izmantot iespēju sākt ietaupīt pensijai vai sākt uzzināt par personīgajām finansēm.
Iesniegt ieturētos nodokļus
Daži darba devēji automātiski ietur daļu no ienākuma nodokļu samaksas. Iepriekš iesniedzot W-4 veidlapu, bērni, kuri negaidīja, ka būs jāmaksā ienākuma nodoklis (un iepriekšējā deklarēšanas gadā nebija parādā ienākuma nodokli), var pieprasīt atbrīvojumu. Ja darba devējs jau ir ieturējis nodokļus, jūsu bērnam jāiesniedz atgriešanās, lai saņemtu kompensāciju no IRS.
Lai saņemtu kompensāciju, bērnam jāiesniedz IRS forma 1040. (Iepriekš izmantotā forma 1040EZ vairs nav derīga.) Iespējams, ka jūsu bērnam būs jāiesniedz tikai forma 1040 un nevajadzēs iekļaut papildu grafikus. Bērnam jāparaksta veidlapa, jāpievieno jebkuras darba devēja iesniegtās W-2 veidlapas kopija, un IRS apstrādā atmaksu. Pat ja ieturētās summas ir nelielas, jums jāpalīdz savam bērnam aizpildīt veidlapu 1040 uz pieprasīt atmaksu. Tas ir ātrs, vienkāršs un, pats svarīgākais, māca jūsu bērnam, ka katrs nodokļu dolārs tiek skaitīts.
Iesniedzot pārskatu par pašnodarbinātības ienākumiem
Jūsu bērns var ziņot par ienākumiem no pašnodarbinātības, izmantojot 1040. veidlapu un C grafiku (lai noteiktu peļņu). (Tāpat kā 1040EZ veidlapā, grafiks C-EZ vairs netiek izmantots.) Ja jūsu bērna pašnodarbinātības ienākumi ir USD 400 vai vairāk (USD 108, 28, ja jūsu bērns strādā baznīcā vai reliģiskā organizācijā, kas ir atbrīvota no darba devēja sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem)), bērns jāiesniedz.
Izmantojiet Schedule SE, lai noteiktu, vai jūsu bērnam ir jāmaksā pašnodarbinātības nodokļi (galvenokārt sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļi pašnodarbinātiem). Iespējams, ka jūsu bērnam būs jāmaksā pašnodarbinātības nodokļi 15, 3% apmērā, pat ja ienākuma nodoklis nav jāmaksā.
Pieteikšanās, lai nopelnītu sociālās drošības darba kredītus
Bērni var nopelnīt darba kredītus nākamajiem sociālā nodrošinājuma un medicīnas pabalstiem, kad viņi nopelna pietiekamu naudas summu, iesniedz atbilstošu nodokļu deklarāciju un samaksā Federālo apdrošināšanas iemaksu likumu (FICA) vai pašnodarbinātības nodokli. 2019. gadam jūsu bērnam ir jāpelna 1360 USD, lai iegūtu vienotu kredītu. Viņi var nopelnīt ne vairāk kā četrus kredītus gadā.
Ja ienākumus gūst no apmaksāta darba, jūsu bērna darba devējs automātiski ņem FICA nodokli no viņu algas. Ja ienākumus gūst no pašnodarbinātības, jūsu bērns maksā pašnodarbinātības nodokļus reizi ceturksnī vai iesniedzot pieteikumu aprīlī.
Iesniedzot IRA atvēršanu
Varētu šķist, ka jūsu bērnam ir pāragri apsvērt individuālā pensijas konta (IRA) atvēršanu - IRS to dēvē par individuālo pensionēšanās vienošanos -, bet, ja viņš ir guvis ienākumus, tas ir pilnīgi likumīgi. Starp citu, nopelnītie ienākumi var rasties, strādājot kā darbiniekam vai veicot pašnodarbinātību.
Lai arī jūsu bērns var atvērt vai nu tradicionālo, vai Roth IRA un dot ieguldījumu līdz 100% no neto ienākumiem, Roth IRA ir visnozīmīgākā, jo procentus daudzus gadus neuzņems ar nodokli. Turklāt iemaksas (kaut arī ne no šīs naudas gūtos ienākumus) jebkurā laikā var ieturēt nodokļus un bez soda sankcijām.
Iesniegšana izglītības vajadzībām
Ienākuma nodokļu deklarēšana bērniem var iemācīt, kā darbojas ASV nodokļu sistēma, vienlaikus palīdzot viņiem radīt pareizus dokumentu iesniegšanas paradumus vēlākai dzīvei. Dažos gadījumos tas var arī palīdzēt bērniem sākt ietaupīt naudu vai nopelnīt pabalstus nākotnē, kā minēts iepriekš.
Pat ja jūsu bērns nevar pretendēt uz naudas atmaksu, vēlaties nopelnīt sociālās apdrošināšanas kredītus vai atvērt pensijas kontu, iemācīties nodokļu sistēmas darbību ir pietiekami svarīgi, lai attaisnotu pūles.
Kas jums jāzina
Palīdzot bērnam iesniegt ienākuma nodokļus, jums jāzina:
- Juridiski par savu ienākuma nodokļa deklarāciju iesniegšanu un parakstīšanu galvenokārt ir atbildīgs jūsu bērns. Šī atbildība var sākties jebkurā vecumā, iespējams, krietni pirms jūsu bērns kļūst tiesīgs balsot. Saskaņā ar IRS publikāciju 929 : “Ja bērns kāda iemesla dēļ, piemēram, vecuma dēļ, nevar iesniegt savu atgriešanos, bērna vecākam, aizbildnim vai citai juridiski atbildīgai personai tas jāiesniedz par bērnu.” Jūsu bērns var saņemt paziņojumi par nodokļu nepilnībām un pat tiek pārbaudīti. Ja tas notiek, jums nekavējoties jāpaziņo IRS, ka darbība attiecas uz bērnu. Saskaņā ar IRS publikāciju 929: "IRS centīsies atrisināt šo jautājumu ar bērna vecākiem (-iem) vai aizbildni (-iem) atbilstoši viņu pilnvarām."
Pārskats par bērna ienākumiem nodokļu deklarācijā
Iespējams, ka jūsu bērnam tiks atļauts izlaist atsevišķas nodokļu deklarācijas iesniegšanu un iekļaut ienākumus jūsu atgriešanās gadījumā, bet tikai tad, ja:
- Jūsu bērna vienīgos ienākumus veido procenti, dividendes un kapitāla pieaugums (nenopelnītie ienākumi). Jūsu bērns gada beigās bija jaunāks par 19 gadiem (vai jaunāks par 24 gadiem, ja pilna laika students), jūsu bērna bruto ienākumi bija mazāki par USD 11 000, Jūsu bērnam būs jāiesniedz deklarācija, ja vien jūs neizvēlaties šīs vēlēšanas. Jūsu bērns neiesniedz kopīgu deklarāciju par gadu, par gadu netika aprēķināti nodokļu maksājumi un nav pārmaksāti maksājumi par iepriekšējo gadu (vai no jebkura cita) ar jūsu bērna vārdu un sociālās apdrošināšanas numuru, tika piemēroti šogad mainīti ienākumi); no bērna ienākumiem saskaņā ar rezerves ieturēšanas noteikumiem netika ieturēts federālais ienākuma nodoklis, un jūs esat vecāks, kura ienākumi ir jāizmanto, piemērojot īpašos nodokļu noteikumus bērniem.
Iekļaujiet bērna nenopelnītos ienākumus nodokļu deklarācijā, izmantojot IRS 8814 veidlapu. Ir svarīgi ņemt vērā, ka šādi rīkojoties, nodokļu likme varētu būt augstāka (līdz 37%) nekā tad, ja bērns pats iesniedz nodokļu deklarāciju. Tas viss ir atkarīgs no nopelnītā ienākuma, par kuru ziņo jūsu bērns.
Lietas, ko pārrunāt ar savu bērnu
Kad jūsu bērns sāks nopelnīt pats savu naudu, nekavējoties sāciet runāt par nodokļiem.
- Iet pāri pirmajai algas piemaksai. Runājiet par bruto ienākumiem, visiem ieturējumiem no ienākuma nodokļiem un visiem atskaitījumiem par FICA nodokļiem (Sociālā apdrošināšana un Medicare). Pasakiet savam bērnam, ka atkarībā no gada kopējiem ienākumiem viņi, iespējams, var saņemt ieturēto ienākuma nodokļu atmaksu, bet FICA atskaitījumi netiks atmaksāti un tiks ieturēti no nopelnītās algas. Šis būtu arī labs laiks, lai izskaidrotu sociālās drošības un Medicare pamatus un ieguvumus no šīm programmām nopelnītajiem kredītiem.Ja tas izskatās pēc jūsu bērna pašnodarbinātības ienākumi pārsniegs 400 USD, ir vienāda diskusija par šo procesu un dažādajām formām, kas viņiem var būt jāiesniedz, kā arī nepieciešamība glabāt izdevumu kvītis un kāpēc. Izskaidrojiet, ka par katru ienākuma nodokļa veidlapu ir nepieciešami divi dati: nodokļu maksātāja vārds un nodokļu identifikācijas numurs (parasti bērnu sociālās apdrošināšanas numurs). Tā kā IRS vēlas, lai šie divi vienumi sakristu ar datiem, kas tajā ir, atgādiniet bērnam, ka nodokļu deklarācijās nelietojiet segvārdus. Uzsveriet, ka nodokļu deklarācijas parasti jāiesniedz katru gadu līdz 15. aprīlim, bet, ja tās ir gatavas, tās var iesniegt agrāk. IRS parasti deklarāciju pieņemšanu pieņem kādreiz janvārī. Pārliecinieties, vai jūsu bērns saprot, ka nodokļu uzskaite ir konfidenciāla un ka viņus nevajadzētu atstāt tur, kur ziņkārīgās acis tos var redzēt. Iedrošiniet bērnu parakstīt savu nodokļu deklarāciju un veidlapas, ja tāda ir. Atgādiniet viņiem, ka viņi paraksta zem "par nepatiesas naudas sodiem", kas nozīmē, ja viņu atgriešanās nav godīga, viņi melos ar zvērestu. Atgādiniet, cik svarīgi ir pievērst uzmanību nodokļiem, iesniegt termiņus un nopietni uztvert IRS saistības.
Grunts līnija
Jums ir jāapspriež un jāmāca savam bērnam iemācīt ienākuma nodokļa deklarēšanu. Labākais veids, kā to izdarīt, ir sākt agri, būt pacietīgam un uzmanīgi izstaigāt savu procesu. Pilnībā izskaidrojiet tik daudz, cik jums nepieciešams, bet nejūtieties, ka jums ir jārisina katrs nodokļu likuma aspekts. Galu galā pieredzējušiem nodokļu maksātājiem tas var būt diezgan grūti. Visbeidzot, ja iestrēdzat, konsultējieties ar nodokļu speciālistu.
