Lai budžeta sastādīšanai izmantotu naudas plūsmas pārskatu, uzņēmumam jāapvieno naudas plūsmas pārskata pamatdarbības naudas plūsmas daļa ar naudas budžetu. Uzņēmuma naudas budžets un tā naudas plūsmas pārskatā norādītie pamatdarbības ieņēmumi nav vieni un tie paši, taču tie ir cieši saistīti un ir nepieciešami, lai izveidotu visaptverošu budžetu.
Skaidras naudas budžets
Skaidras naudas budžetā mēra pieejamo naudas summu, kas ir uzņēmuma rīcībā, lai segtu savas īstermiņa darbības izmaksas. Kopējo skaidras naudas budžeta summu nosaka operatīvās naudas summa, ko uzņēmums ir palicis pāri pēc ikmēneša rēķinu apmaksas.
Darbības naudas ieplūde
Uzņēmuma naudas plūsmas pārskata pamatdarbības ienākošā daļa ir otrā sastāvdaļa efektīva budžeta izveidošanai. Uzņēmuma naudas ieplūde uzņēmējdarbībā sniedz norādi par visu pieejamo skaidru naudu, kas uzņēmumā nonāk no dažādiem avotiem. Nauda, ko klienti maksā par precēm un pakalpojumiem, debitoru parādu piedziņa un preces un pakalpojumi, kurus var viegli likvidēt par skaidru naudu, ir visi darbības naudas avoti.
Kopā uzņēmuma naudas budžets un tā naudas plūsmas pārskata pamatdarbības ieplūdes daļa labi parāda naudas daudzumu, ko uzņēmumam ir pieejams tērēt noteiktā laika posmā. Abas apvieno, lai paziņotu uzņēmumam, cik daudz naudas tam ir pieejams katra laika perioda beigās, un tā ir maksimālā summa, ko tas var iztērēt, neaizņemoties naudu vai piesaistot finansējumu.
Naudas budžets un pamatdarbības ieplūde būtībā ir uzņēmuma kopējais budžets. Kopējie pieejamie līdzekļi tiek sadalīti starp dažādiem departamentiem vai izmaksu centriem, kā vadītāji uzskata par vajadzīgu.
