Pirmā līmeņa kapitāls saskaņā ar Bāzeles vienošanos mēra bankas pamatkapitālu. Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs mēra bankas finansiālo stāvokli, tās pamatkapitālu attiecībā pret kopējo riska svērto aktīvu (RWA). Saskaņā ar Bāzeles III noteikumiem bankām un finanšu iestādēm jāuztur minimālā 1. līmeņa kapitāla attiecība, lai nodrošinātu pret neparedzētiem zaudējumiem, piemēram, tiem, kas radušies 2008. gada finanšu krīzes laikā. Minimālā 1. līmeņa kapitāla attiecība ir 6%.
1. līmeņa kopējais kapitāla koeficients
1. līmeņa kapitāla skaidrojums
Pirmā līmeņa kapitālā ietilpst bankas pašu kapitāls un nesadalītā peļņa. Riska svērtie aktīvi ir bankas aktīvi, kas svērti atbilstoši to riska pakāpei. Piemēram, skaidrai naudai nav nulles riska, taču pastāv dažādas riska pakāpes, kas attiecas uz konkrētiem aizdevumiem, piemēram, hipotēkām vai komerciāliem aizdevumiem. Riska svērums ir procentuālais daudzums, ko piemēro atbilstošajiem aizdevumiem, lai sasniegtu kopējos riska svērtos aktīvus. Lai aprēķinātu bankas pirmā līmeņa kapitāla attiecību, sadaliet tās pirmā līmeņa kapitālu ar kopējiem riska svērtiem aktīviem.
6%
Minimālā 1. līmeņa kapitāla attiecība.
2. līmeņa kapitāls
Otrā līmeņa kapitālu veido jebkurš bankas papildu kapitāls, piemēram, aizdevumu zaudējumi un pārvērtēšanas rezerves un neizpaužamās rezerves. Banku riska analīzē 2. līmeņa kapitālu apsver atsevišķi, jo tas parasti ir mazāk drošs nekā 1. līmeņa kapitāls.
1. līmeņa kapitāla prasības
Pirmā līmeņa kapitālu var izteikt kā visu bankas pamatkapitālu vai kā pirmā līmeņa pamata kapitāla rādītāju vai CET1 koeficientu. CET1 attiecība no kopējās pirmā līmeņa kapitāla summas izslēdz vēlamās akcijas un nekontrolējošās līdzdalības; tāpēc tas vienmēr ir mazāks vai vienāds ar kopējo kapitāla koeficientu.
Saskaņā ar Bāzeles vienošanos bankām minimālajam kapitāla rādītājam jābūt 8%, no kura 6% jābūt pirmā līmeņa kapitālam. 6% 1. līmeņa attiecībai jābūt vismaz 4, 5% no CET1.
Laikā no 2 līdz 19 Bāzeles III prasības tiks pilnībā ieviestas, un bankām būs nepieciešams obligāts "kapitāla saglabāšanas buferis" 2, 5% apmērā no bankas riska svērtiem aktīviem, kas kopējo minimālo CET1 palielina līdz 7% (4, 5% plus 2, 5 %). Ja ir liels kreditēšanas pieaugums, bankām var būt nepieciešams papildu buferis līdz 2, 5% no riska svērtā kapitāla, ko veido CET1 kapitāls.
Kredīti ir banku aktīvi
Lai arī tas šķiet neintuitīvs, aizdevumi tiek uzskatīti par banku aktīviem, jo bankas gūst ieņēmumus no aizdevumiem procentu veidā no aizņēmējiem. No otras puses, noguldījumi ir saistības, jo banka maksā procentus noguldījumu turētājiem.
Identificēšana, vai banka ir labi kapitalizēta
Regulatori izmanto pirmā līmeņa kapitāla koeficientu, lai noteiktu, vai banka ir labi kapitalizēta, nepietiekama vai pietiekami kapitalizēta attiecībā pret minimālo prasību.
Piemēram, bankas ABC akcionāru pašu kapitāls ir 3 miljoni ASV dolāru, un nesadalītā peļņa ir 2 miljoni dolāru, tāpēc tās pirmā līmeņa kapitāls ir 5 miljoni dolāru. Bank ABC ir riska svērtie aktīvi USD 50 miljonu vērtībā. Līdz ar to bankas pirmā līmeņa kapitāla attiecība ir 10% (USD 5 miljoni / USD 50 miljoni), un tiek uzskatīts, ka tā ir labi kapitalizēta salīdzinājumā ar minimālo prasību.
No otras puses, banka DEF ir saglabājusi ieņēmumus 600 000 USD un akcionāru kapitālu - 400 000 USD. Tādējādi tā pirmā līmeņa kapitāls ir 1 miljons dolāru. Bankai DEF ir riska svērtie aktīvi 25 miljonu ASV dolāru apmērā. Tāpēc bankas DEF pirmā līmeņa kapitāla attiecība ir 4% (USD 1 miljons / USD 25 miljoni), kas ir nepietiekami kapitalizēta, jo tā ir zemāka par minimālo 1. līmeņa kapitāla attiecību saskaņā ar Bāzele III.
Bankas GHI pirmā līmeņa pamatkapitāls ir USD 5 miljoni, bet riska svērtie aktīvi ir USD 83, 33 miljoni. Līdz ar to bankas GHI pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir 6% (USD 5 miljoni / USD 83, 33 miljoni), ko uzskata par pietiekami kapitalizētu, jo tas ir vienāds ar minimālo 1. līmeņa kapitāla attiecību.
