Kā tiek aplikti uzkrājumu obligācijas?
Saskaņā ar Treasury Direct teikto, procenti no EE ASV krājobligācijām tiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī, bet nevis ienākumiem no valsts vai vietējā līmeņa. Obligācijas parasti nopelna procentus, kas ir summa, par kādu obligāciju var izpirkt virs tās nominālvērtības. Nominālvērtība ir obligācijas sākotnējā pirkuma cena. Par uzkrājumu obligāciju procentiem attiecas arī federālie dāvanu, īpašuma un akcīzes nodokļi. Valsts līmenī procentu nodoklis tiek piemērots īpašumiem vai mantojumiem.
Taustiņu izņemšana
- Procenti no EE ASV krājobligācijām tiek aplikti ar nodokļiem federālā līmenī, bet ne ienākumiem valsts vai vietējā līmenī. Procenti, ko nopelna krājobligācijas, ir summa, par kādu obligāciju var izpirkt virs tās nominālvērtības vai sākotnējās pirkuma cenas.Uzdevumu obligācijas “Procentiem tiek uzlikti arī federālie dāvanu, īpašuma un akcīzes nodokļi, savukārt valsts līmenī nodoklis tiek piemērots īpašumiem vai mantojumiem.
Izpratne par to, kā tiek aplikti nodokļi krājobligācijām
Īpašumtiesības uz obligāciju nosaka to, kurš ir atbildīgs par nodokļa samaksu par procentiem. Ja viena persona iegādājas obligāciju un ir vienīgais īpašnieks visā obligācijas pastāvēšanas laikā, šī persona ir parādā nodokļus par procentiem. Ja bērns ir vienīgais īpašnieks, vecāks var paziņot procentus par obligāciju un samaksāt nodokļus no vecāku nodokļu deklarācijas.
Tomēr ir īpašumtiesību situācijas, kad nodokļu atbildība var atšķirties. Nodokļi par ASV uzkrājumu obligāciju procentiem ir aprakstīti sadaļā Treasury Direct tīmekļa vietnē nodokļu apsvērumi.
Zemāk ir daži no īpašumtiesību scenārijiem, kas var ietekmēt to, kurš maksā nodokļus par procentiem par uzkrājumu obligāciju. Lūdzu, ņemiet vērā, ka nodokļu likmes var mainīties atkarībā no ASV Valsts kases un Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) politikas. Lūdzu, konsultējieties ar nodokļu speciālistu par savu konkrēto nodokļu situāciju.
Vēl viens īpašnieks, pievienojis pircējs
Ja viena persona iegādājas obligāciju un pievieno citu personu obligācijai kā līdzīpašniece, pēc kuras šī persona paliek līdzīpašniece obligācijas pastāvēšanas laikā, pircējs ir atbildīgs par nodokļiem.
Ja viena persona iegādājas obligāciju un kā otru obligācijas īpašnieku norāda citu personu, par procentiem atbild persona, kas minēta kā īpašnieks.
Proporcionālā īpašumtiesības
Ja divi cilvēki sadala obligācijas pirkuma cenu, katra persona ir atbildīga par nodokļu proporciju, kas atspoguļo obligācijas īpašumtiesību daļu. Piemēram, ja Džims un Bils iegādājas 1 000 USD obligāciju, kad Jims maksā 400 USD un Bils maksā 600 USD, Džims ir atbildīgs par 40% nodokļu, bet Bils ir atbildīgs par 60% no nodokļiem.
Proporcionālās īpašumtiesību izņēmums
Proporcionālas normas izņēmums ir laulātie, kuri dzīvo kopīpašuma valstīs un kuri katrs ir atbildīgs par pusi no nodokļiem, ja nodokļus iesniedz atsevišķi. Nodokļus var sadalīt arī tad, ja ir īpašumtiesības pēc kārtas. Kad obligācija mainās, katrs īpašnieks ir atbildīgs tikai par nodokļiem par procentu daļu, kas uzkrāta katrā īpašumtiesību periodā.
Tātad, ja Jillam piederēja obligācija no 2003. līdz 2007. gadam, pirms tā neatsakījās no Eimijas, kurai tā piederēja kopš tā laika, Jill ir jāmaksā nodokļi par procentiem, kas uzkrāti laikā no 2003. līdz 2007. gadam, un Emy jāmaksā nodokļi par procentiem, kas nopelnīti pēc 2007. gada.
Ziņošana par procentiem par nodokļiem
Īpašnieki var nogaidīt, kad samaksās nodokļus, iepērkot obligācijā naudu, kad obligācijas termiņš palielinās vai kad viņi atsakās no obligācijas citam īpašniekam. Alternatīvi, tie var maksāt nodokļus katru gadu, kad tiek uzkrāti procenti. Lielākā daļa īpašnieku izvēlas atlikt nodokļus, līdz viņi dzēsīs obligāciju.
Obligācija, kas ir sasniegusi termiņu un vairs nav nopelnījusi procentus, automātiski tiek uzskatīta par atpirktu, un procentu summa tiek paziņota Iekšējam ieņēmumu dienestam. Ienākumi ir procentu ienākumi, un tos uzrāda 1099-INT, un īpašnieks tos iekļauj gada nodokļu deklarācijā.
Ja īpašnieks nolemj ziņot par procentu ienākumiem katru gadu, ienākumi no šīs obligācijas un visām citām tā paša īpašnieka obligācijām ir jāatskaitās katru gadu. Šajā gadījumā procenti joprojām tiek uzkrāti, un tie netiek saņemti. Tiklīdz obligācijas termiņš ir beidzies, īpašniekam jāinformē IRS, ka procenti tiek maksāti katru gadu.
