Satura rādītājs
- Kas ir veselības krājkonts?
- Kā darbojas HSA
- Kvalificēšanās HSA
- HSA nodokļu priekšrocības
- HSA atļautie atsaukumi
- HSA iemaksas noteikumi
- HSA salīdzinājumā ar elastīgo krājkontu
Kas ir veselības krājkonts?
Veselības krājkonts (HSA) ir nodokļu atvieglojumu konts, kas izveidots personām, kurām tiek piemēroti augsti atskaitāmie veselības plāni (HDHP), lai ietaupītu medicīniskos izdevumus, kurus HDHP nesedz. Iemaksas kontā veic indivīds vai indivīda darba devējs, un katru gadu tās nepārsniedz maksimālo summu. Iemaksas laika gaitā tiek ieguldītas, un tās var izmantot, lai apmaksātu kvalificētus medicīnas izdevumus, kas ietver lielāko daļu medicīniskās aprūpes, piemēram, zobārstniecības, redzes un bezrecepšu zāles.
Kā darbojas HSA
Veselības krājkonts ir viens no veidiem, kā indivīds var samazināt izmaksas, ja viņš saskaras ar lieliem atskaitījumiem. Atskaitāma ir tā apdrošināšanas prasības daļa, kuru apdrošinātais izmaksā no kabatas. Lai indivīds varētu atvērt HSA sev un savai ģimenei, tajā ir jābūt HSA atbilstīgam augstas atskaitīšanas veselības plānam (HDHP). HDHP ir apdrošināšanas plāns, kam ir lielāks gada atskaitījums nekā parasti veselības plānos.
HSA, kam ir tiesības saņemt HDHP, gadā jābūt ne vairāk kā USD 6750 par vienotu pārklājumu un USD 15 800 par ģimenes segumu 2019. gadā. Šis skaitlis palielinās līdz USD 6 900 / USD 13 800 vientuļiem / ģimenēm 2020. gadā. Minimālie atskaitījumi ir 1350 USD (2020. gadā 1400 USD) vientuļiem un 2700 USD ģimenēm (2800 USD 2020. gadā).
Kad indivīds ir samaksājis prasību daļu, par kuru viņi ir atbildīgi, apdrošināšanas sabiedrība sedz atlikušo daļu, kā noteikts līgumā. Piemēram, saskaņā ar HDHP indivīdam ar atskaitījumu 1500 USD apmērā, kurš iesniedz medicīnisku atlīdzību par 3500 USD, būs jāmaksā 1500 USD, jo apdrošinātājs ir atbildīgs tikai par pārsniegumu, kas ir 2000 USD. Lai papildinātu līdzekļus, kas apdrošinātajam jāmaksā no kabatas, var izmantot Veselības uzkrājumu kontu (HSA).
Taustiņu izņemšana
- Veselības uzkrājumu konts (HSA) ir nodokļu atvieglojumu konts, kas palīdz cilvēkiem ietaupīt medicīniskos izdevumus, kurus nesedz īpaši noņemami veselības plāni. Darbiniekam un darba devējam var piešķirt finansējumu darbiniekam piederošā HSA. iemaksas tiek ieguldītas laika gaitā, un tās var izmantot kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.
Kvalificēšanās HSA
Persona, kurai ir HDHP, var pretendēt uz veselības uzkrājuma kontu. HSA parasti tiek savienota pārī ar kvalificētu HDHP, un to piedāvā veselības apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējs. HSA var atvērt arī vairākās finanšu iestādēs. Lai kvalificētos HSA, nodokļu maksātājam jābūt tiesīgam saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) noteiktajiem standartiem. Atbilstoša persona ir persona, kurai ir kvalificēts HDHP, kurai nav citu veselības aprūpes pakalpojumu, tā nav reģistrēta Medicare un nav atkarīga no kāda cita nodokļu deklarācijas.
Ikviena tiesīga persona var veikt iemaksas HSA tikai skaidrā naudā. Darbiniekam piederošo HSA var finansēt darbinieks un darba devējs. Jebkura cita persona, piemēram, ģimenes loceklis, var arī dot ieguldījumu atbilstošās personas HSA. Indivīdi, kas ir pašnodarbinātas personas vai bezdarbnieki, var arī veikt iemaksas HSA, ar nosacījumu, ka viņi pirmām kārtām atbilst veselības uzkrājumu konta kvalifikācijai.
2019. gadam HSA iemaksu ierobežojums ir 3500 USD par sevis segšanu. 2020. gadā tas pieaugs par USD 50 līdz USD 3 550. Privātpersonas ar ģimenēm var iemaksāt līdz 7000 USD, 2020. gadā palielinoties līdz 7 100 USD. Personām, kurām līdz nodokļu gada beigām ir 55 gadi vai vairāk, HSA var iemaksāt papildu USD 1000. Darba devēja veiktās iemaksas HSA ir iekļautas ierobežojumā. Piemēram, indivīds, kurš izvēlas maksimālo 2019. gada iemaksu limitu - 3500 USD, var iemaksāt tikai 2000 USD, ja viņu darba devējs iemaksā 1500 USD.
2019. gada HSA iemaksu ierobežojumi ir USD 3500 pašpietiekamam kontam un 7000 USD ģimenes kontam.
HSA nodokļu priekšrocības
HSA ir vairākas priekšrocības (kā arī trūkumi). HSA ir visizdevīgākā konta īpašniekiem, jo līdzekļi kontā tiek iemaksāti, izmantojot ienākumus pirms nodokļu nomaksas. Tā pirmsnodokļu ienākuma daļa, kas tiek izmantota HSA finansēšanai, samazina nodokļu maksātāja kopējo ar nodokli apliekamo ienākumu, pārveidojot zemākas nodokļu saistības personai.
Turklāt iemaksas HSA ir atskaitītas no 100% nodokļa, un visi procenti, kas nopelnīti kontā, ir bez nodokļiem. Tomēr par papildu iemaksām HSA tiek piemērots 6% nodoklis, un tās nevar atskaitīt nodokļus. Papildus dažām administratīvām izmaiņām 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums tieši neietekmēja HSA.
Acīmredzamākais galvenais trūkums: jums jābūt labam HDHP kandidātam. Veselīgas personas ar ierobežotiem medicīniskiem izdevumiem, kuras gūs labumu no zemāku prēmiju maksāšanas, un pārtikušās ģimenes, kuras gūs labumu no nodokļu priekšrocībām un var atļauties lielāku atskaitījumu risku, ir divas grupas, kuras šiem parametriem labi atbilst.
HSA atļautie atsaukumi
Kamēr izmaksas no veselības krājkonta tiks izmantotas, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, kas nav ietverti HDHP, izņemtā summa netiks aplikta ar nodokļiem.
- Kvalificētos medicīnas izdevumos ietilpst atskaitījumi, zobārstniecības pakalpojumi, redzes aprūpe, recepšu medikamenti, līdzmaksājumi, psihiatriskā ārstēšana un citi kvalificēti medicīniskie izdevumi, kas nav ietverti veselības apdrošināšanas plānā. Apdrošināšanas prēmijas parasti netiek ieskaitītas kvalificētos medicīnas izdevumos, ja vien prēmijas nav Medicare vai citam veselības apdrošināšanas segumam, ja 65 gadi vai vecāki, veselības apdrošināšanas apdrošināšanai bez darba un saņemot bezdarbnieka kompensāciju, kā arī ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanai.
Ja no HSA tiek veikti maksājumi tādu iemeslu dēļ, kas nav saistīti ar medicīnisko izdevumu apmaksu, par izņemto summu tiks iekasēts gan ienākuma nodoklis, gan papildu 20% nodokļu sods. Personas, kas ir 65 gadus vecas vai vecākas, vairs nevarēs veikt iemaksas HSA, bet var izņemt visus kontā uzkrātos līdzekļus par jebkuriem izdevumiem, nemaksājot 20% sodu. Tomēr ienākuma nodoklis joprojām tiks piemērots jebkurai medicīniskai izmantošanai.
HSA iemaksas noteikumi
Iemaksas HSA nav jāizmanto vai jāatskaita taksācijas gada laikā. Neizlietotās iemaksas var pārnest uz nākamo gadu. Turklāt HSA ir pārnēsājama, kas nozīmē, ka, ja darbinieks maina darbu, viņš joprojām var saglabāt savu HSA. Turklāt HSA plānu var nodot pārdzīvojušajam laulātajam bez nodokļiem, ja konta īpašnieks ir miris. Negatīvie ir tas, ka HSA nāk ar īpašiem izņemšanas noteikumiem un uzskaites slogu, kuru var būt grūti uzturēt.
HSA salīdzinājumā ar elastīgo krājkontu
Veselības uzkrājumu kontu bieži salīdzina ar elastīgo krājkontu (FSA). Lai arī abus kontus var izmantot medicīniskajiem izdevumiem, starp tiem pastāv dažas būtiskas atšķirības. Piemēram, FSA neizlietotos līdzekļus attiecīgajā taksācijas gadā zaudē, tiklīdz gads beidzas. Turklāt, lai gan darbinieks ar HSA jebkurā gada laikā var mainīt ievēlēto iemaksu apmēru, FSA ievēlētā iemaksu summa ir fiksēta, un to var mainīt tikai nākamā taksācijas gada sākumā.
Veselības uzkrājumu kontus nevajadzētu sajaukt ar veselības tēriņu kontiem, kurus darba devēji izmanto Kanādā, lai nodrošinātu veselības un zobārstniecības pabalstus saviem darbiniekiem, kuri dzīvo Kanādā.
