Kas ir vadlīnijas Premium un koridora pārbaude (GPT)
Pamatnostādņu prēmiju un koridoru pārbaudi (GPT) izmanto, lai noteiktu, vai apdrošināšanas produktu var aplikt ar nodokļiem kā apdrošināšanu, nevis kā ieguldījumu. GPT ierobežo prēmiju summu, ko var iemaksāt apdrošināšanas polisē, salīdzinot ar polises nāves pabalstu.
Pamatnostādņu premium un koridora testa (GPT) pārkāpšana
Spēja nokārtot vadītās prēmijas un koridora pārbaudi ir neticami svarīga gan apdrošinājuma ņēmējam, gan apdrošinātājam. Ja apdrošināšanas produkts neiztur pārbaudi, tas vairs netiek uzskatīts par apdrošināšanas produktu un tādējādi tiek aplikts ar nodokli kā ieguldījums. Apdrošināšanas polišu vērtība var pieaugt, pamatojoties uz nodokļiem, kuriem atlikts nodoklis, un nāves pabalsti tiek atbrīvoti no ienākuma nodokļa. Lielākajai daļai citu ieguldījumu tiek uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi, kas nozīmē, ka, neizturot testu, tiks paaugstināta nodokļu likme.
GPT metode tiek izmantota gadījumos, kad apdrošinājuma ņēmējs vēlas maksāt maksimālo prēmiju summu, vienlaikus saglabājot mainīgu nāves pabalstu, vai arī vēlas maksimizēt naudas summu, ko viņš vai viņa var uzkrāt polisē, lai viņš / viņa būtu ieinteresēts maksimizēt apdrošināšanas prēmijas. nāves pabalsts. Tā vietā, lai koncentrētos uz nāves pabalstu, kas pieejams paredzamajā dzīves laikā, GPT tiek izmantots gadījumos, kad apdrošinājuma ņēmējs vēlas palielināt pabalstus daudz jaunākā vecumā (piemēram, 100).
Papildus vadītam prēmiju un koridoru testam apdrošinātājam ir iespēja noformēt polisi tā, lai tā izturētu naudas vērtības uzkrāšanas testu vai CVAT. CVAT ierobežo naudas vērtību attiecībā uz nāves pabalstu atšķirībā no GPT, kas ierobežo prēmijas attiecībā uz nāves pabalstu.
Apdrošinātājam jānorāda, kurš tests tiks izmantots izdošanas datumā, un pēc polises izdošanas apdrošinātājs nevar izlemt izmantot citu testa iespēju. Pārbaudes izvēle var noteikt, kādas būs apdrošināšanas prēmijas, naudas vērtība un ieguvumi.
Pamatnostādņu premium un koridora testa vēsture
Astoņdesmito gadu sākumā jaunos universālās dzīvības apdrošināšanas produktus sāka uzskatīt par ieguldījumu instrumentiem - ar skaidras naudas izņemšanas vērtībām - par tradicionālajām dzīvības apdrošināšanas definīcijām. Federālā valdība uzsāka šīs situācijas uzlabošanu ar 1984. gada Likumu par deficīta samazināšanu (DEFRA).
DEFRA izveidoja kvalifikācijas, kurām jāatbilst vispārējai dzīvības apdrošināšanai, lai saglabātu labvēlīgu nodokļu statusu saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa (IRC) 7702. sadaļu. Lai izpildītu IRC dzīvības apdrošināšanas definīciju, dzīvības apdrošināšanas līgumos jāparedz pietiekama “riska summa” - tīri nāves pabalsta aizsardzība, kuru saņēmējs saņemtu apdrošinātā nāves gadījumā. Citiem vārdiem sakot, nominālvērtība mīnus uzkrātā naudas vērtība.
