Satura rādītājs
- Apgāžot savu 401 (k) uz IRA
- Saglabājot pašreizējo 401 (k) plānu
- Pārvietošanās uz jaunu 401 (k)
- Jūsu 401 (k) naudas izmaksa
- Nepārvērtiet darba devēju krājumus
- Kā veikt apgāšanos
- Grunts līnija
Ja jūs atstājat darba devēju pensijas dēļ, jauna darba meklējumos vai tikai tāpēc, lai paliktu pats, 401 (k) plānam ir četras iespējas. Jūs varat:
- Ielieciet aktīvus IRA vai Roth IRAK, saglabājot savu 401 (k) ar savu bijušo darba devēju, konsolidējiet savu 401 (k) savā jaunā darba devēja plānā. Izņemiet savu 401 (k)
Apskatīsim katru no šīm stratēģijām, lai noteiktu, kurš jums ir labākais risinājums.
Apgāžot savu 401 (k) uz IRA
Izmantojot savu IRA, jums ir vislielākā kontrole un lielākā izvēle. Ja vien jūs nestrādājat uzņēmumā ar ļoti augstas kvalitātes plānu - parasti tie ir lielie Fortune 500 uzņēmumi - IRA parasti piedāvā daudz plašāku ieguldījumu klāstu nekā 401 (k) s. Dažiem plāniem ir tikai pusducis līdzekļu, no kuriem izvēlēties, un daži uzņēmumi ļoti mudina dalībniekus ieguldīt lielus līdzekļus uzņēmuma akcijās. Daudzi 401 (k) plāni tiek finansēti arī ar mainīgiem mūža rentes līgumiem, kas nodrošina plāna aktīvu apdrošināšanas līmeni dalībniekiem ar izmaksām, kas bieži sastāda 3% gadā. Atkarībā no tā, kuru turētājbanku un kādus ieguldījumus jūs izvēlaties, IRA maksas parasti iet lētāk.
Ar nelielu saikni ar izņēmumiem IRA atļauj praktiski jebkura veida aktīvus: akcijas, obligācijas, noguldījumu sertifikātus (CD), kopieguldījumu fondus, biržā tirgotus fondus, nekustamā īpašuma ieguldījumu fondus (REIT) un ikgadējos maksājumus. Ja vēlaties izveidot pašpārvaldes IRA, šajos kontos var iegādāties pat dažus alternatīvus ieguldījumus, piemēram, naftas un gāzes nomu, fizisko īpašumu un preces.
Tradicionālā IRA
Galvenais tradicionālās IRA ieguvums ir tas, ka jūsu ieguldījums tagad ir atskaitīts no nodokļiem. Jūs iemaksājat naudu pirms nodokļu nomaksas IRA, un šo iemaksu summu atņem no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Ja jums ir tradicionāls 401 (k), pārskaitījums ir vienkāršs, jo šīs iemaksas arī tika veiktas pirms nodokļu nomaksas. Nodokļu atlikšana tomēr nebūs mūžīga. Pēc naudas izņemšanas jums ir jāmaksā nodokļi par naudu un tās ienākumiem vēlāk. Un jums ir jāsāk tos atsaukt 72 gadu vecumā - noteikums, kas pazīstams kā obligātā minimālā sadalījuma (RMD) uzņemšana neatkarīgi no tā, vai jūs joprojām strādājat, vai ne. (RMD ir nepieciešami arī no 401 (k), kad sasniedzat šo vecumu, ja vien jūs joprojām neesat nodarbināts - skatīt zemāk.)
Iepriekš RMD sākās 70–1 / 2 gadu vecumā, taču vecums tika palielināts pēc jaunajiem pensijas likumiem, kas likumos tika pieņemti 2019. gada decembrī - likumā “Par katras kopienas izveidošanu pensijas uzlabošanai” (SECURE).
Rots IRA
Turpretī, ja izvēlaties Roth IRA atjaunošanu, viss konts nekavējoties jāuzskata par ar nodokli apliekamo ienākumu. Tagad no šīs summas jums jāmaksā nodoklis (federālais ienākuma nodoklis, kā arī valsts ienākuma nodokļi, ja piemērojams). Turklāt jums būs nepieciešami līdzekļi nodokļu samaksai, un, lai segtu saistības, var nākties palielināt ieturējumu vai maksāt aprēķinātos nodokļus. Tomēr, pieņemot, ka jūs Roth IRA uzturat vismaz piecus gadus un atbilstat citām prasībām, visi fondi - jūsu iemaksa pēc nodokļu nomaksas plus ienākumi no tiem - tiek aplikti ar nodokļiem.
Roth IRA nav noteiktas dzīves laikā izplatīšanas prasības, tāpēc fondi var palikt kontā un turpināt augt, neapliekot nodokļus. Jūs varat atstāt šo beznodokļu ligzdas olu saviem mantiniekiem. Lai gan saskaņā ar jaunajiem noteikumiem, kas izklāstīti DROŠĪBAS likumā, viņiem būs jāizņem konts desmit gadu laikā pēc jūsu nāves. Iepriekš viņi varēja izņemt kontu no dzīves ilguma.
Ja jūsu 401 (k) plāns bija Roth konts, to var pārcelt tikai uz Roth IRA. Tam ir jēga, jo jūs jau esat maksājis nodokļus par līdzekļiem, kas iemaksāti norādītajā Roth kontā. Ja tas tā ir, tad jūs nemaksājat nodokli par pārnešanu uz Roth IRA. Tomēr pāreja no tradicionālā 401 (k) uz Roth IRA ir divpakāpju process. Pirmkārt, jūs apgrozījat naudu IRA; tad jūs to pārveidojat par Roth IRA.
Izlemšana, kuru IRA izvēlēties
Kur jūs šobrīd atrodaties finansiāli, salīdzinot ar to, kur jūs domājat atrasties, kad piesaistīsit līdzekļus? Atbildēšana uz šo jautājumu var palīdzēt jums izlemt, kuru pārejas iespēju izmantot. Ja šobrīd atrodaties augstās nodokļu pozīcijās un domājat, ka būs nepieciešami līdzekļi pirms pieciem gadiem, Roth IRA var nebūt jēgas. Jūs apmaksāsit lielu nodokļu rēķinu avansā un pēc tam zaudēsit paredzamo ieguvumu no beznodokļu izaugsmes, kas neīstenosies. Un otrādi, ja jūs tagad atrodaties pieticīgā nodokļu kategorijā, bet nākotnē domājat, ka tā būs augstāka, nodokļu izmaksas tagad var būt nelielas salīdzinājumā ar nodokļu ietaupījumiem uz ceļa (pieņemot, ka jūs varat atļauties maksāt nodokļus par apriti tagad).
Vai jums vajadzēs naudu pirms aiziešanas pensijā? Ņemiet vērā, ka par visām izņemšanām no tradicionālās IRA tiek uzlikts regulārs ienākuma nodoklis, kā arī soda nauda, ja esat jaunāks par 59 ½ un viņi neatbilst vienam no atbrīvojumiem (piemēram, mājas pirkšanai). Turpretī iemaksas pēc nodokļu nomaksas no Roth IRA (pārskaitītie līdzekļi, par kuriem jūs jau maksājāt nodokļus) nekad netiek aplikti ar nodokli. Jums tiks uzlikti nodokļi tikai tad, ja jūs noņemat ieņēmumus no iemaksām, pirms esat kontu turējis piecus gadus; viņiem var tikt piemērots 10% sods arī tad, ja esat jaunāks par 59 ½ un jums nav tiesības uz soda izņēmumu.
Tomēr tas nav viss vai nekas. Jūs varat sadalīt sadalījumu starp tradicionālo un Roth IRA (pieņemot, ka 401 (k) plāna administrators to atļauj). Jūs varat izvēlēties jebkuru sadalījumu, kas der jums (piemēram, 75% tradicionālajai IRA un 25% Roth IRA). Plānā var atstāt arī dažus aktīvus.
Saglabājot pašreizējo 401 (k) plānu
Ja jūsu bijušais darba devējs ļauj jums pēc jūsu aiziešanas saglabāt savus līdzekļus 401 (k), tas varētu būt labs risinājums, taču tikai noteiktās situācijās, saka Kolins F. Smits, Pensiju uzņēmuma prezidents Vilmingtonā, NC. viens ir tad, ja jūsu jaunais darba devējs nepiedāvā 401 (k) vai piedāvā tādu, kas ir mazāk būtisks. Piemēram, vecajam plānam "var būt ieguldījumu iespējas, kuras jūs nevarat iegūt jaunā plānā, " saka Smits.
Papildu priekšrocības, saglabājot 401 (k) pie bijušā darba devēja, ietver:
- Veiktspējas uzturēšana. Ja jūsu 401 (k) plāna konts jums ir veicies labi, laika gaitā ievērojami pārspējot tirgus, tad izmantojiet uzvarētāju. Fondi acīmredzami kaut ko dara pareizi. Īpašas nodokļu priekšrocības. Ja pametat darbu gadā vai pēc tā, kad sasniedzat 55 gadu vecumu, un domājat, ka sāksit izņemt līdzekļus pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas; par izņemšanu nevarēs sodīt. Tiesiskā aizsardzība. Bankrota vai tiesas procesu gadījumā 401 (k) s ir aizsargāti no kreditoriem ar federālo likumu. IRA ir mazāk labi ekranēti; tas ir atkarīgs no valsts likumiem.
2005. gada Likums par bankrotu ļaunprātīgas izmantošanas novēršanu un patērētāju aizsardzību aizsargā līdz 1, 25 miljoniem USD tradicionālajos vai Roth IRA aktīvos no bankrota. Bet aizsardzība pret cita veida spriedumiem ir atšķirīga.
Dažas lietas, kas jāņem vērā, atstājot 401 (k) pie iepriekšējā darba devēja:
- Vairāku dažādu kontu uzskaite var kļūt apgrūtinoša. Saka Skots Raiens, Schneider Downs & Co nodokļu inspektors Pitsburgā, Pā. “Ja jūs katrā darbā atstājat savu 401 (k), tas kļūst patiešām grūts, cenšoties izsekot tam visam. Tas ir daudz vieglāk konsolidējams vienā 401 (k) vai IRA. ”Jūs vairs nevarēsit dot ieguldījumu vecajā plānā un saņemt uzņēmuma spēles, kas ir viena no lielajām 401 (k) priekšrocībām, un dažos gadījumos, iespējams, vairs nevarēs ņemt aizdevumu no plāna. Iespējams, ka nevarēsit veikt daļēju izņemšanu, aprobežojoties ar vienreizēju naudas sadali pa ceļu.
Ņemiet vērā: ja jūsu aktīvi ir mazāki par 5000 USD, jums, iespējams, būs jāpaziņo sava plāna administratoram vai bijušajam darba devējam par nodomu palikt plānā; pretējā gadījumā viņi var automātiski sadalīt līdzekļus jums vai IRA, kas pārgājusi uz citu. Ja kontā ir mazāk nekā 1000 USD, iespējams, jums nav izvēles - daudzi 401 (k) šajā līmenī tiek automātiski izmaksāti.
Pārvietošanās uz jaunu 401 (k)
Ja jūsu jaunais darba devējs pieļauj tūlītēju pāreju uz savu 401 (k) plānu, šī virzība ir tā nopelns. Jūs, iespējams, esat pieradis pie tā, ka plāna administrators pārvalda savu naudu, kā arī par automātisku algas iemaksu disciplīnu. Katru gadu 401 (k) varat ieguldīt daudz vairāk nekā IRA.
2020. gadā darbinieki 401 (k) plānā var ieguldīt līdz 19 500 USD. Ikviens, kas vecāks par 50 gadiem, var saņemt papildu piemaksu 6500 USD apmērā.
Vēl viens iemesls veikt šo soli: Ja plānojat turpināt strādāt pēc 72 gadu vecuma, jums vajadzētu būt iespējai atlikt RMD ņemšanu uz līdzekļiem, kas ir jūsu pašreizējā darba devēja plānā 401 (k), ieskaitot naudu, kas tiek pārskaitīta no jūsu iepriekšējā konta. (Pirms jaunā likuma RMD sākās plkst. 70-1 / 2).
Pabalstiem vajadzētu būt līdzīgiem, kā saglabājot 401 (k) pie iepriekšējā darba devēja. Atšķirība: jūs varēsit veikt turpmākas investīcijas jaunajā plānā un saņemt uzņēmuma spēles, kamēr vien paliksit jaunajā darbā.
Tomēr galvenokārt jums jāpārliecinās, ka jūsu jaunais plāns ir lielisks. Ja ieguldījumu iespējas ir ierobežotas vai ja tām ir augsta maksa, vai arī nav uzņēmuma rezultātu, šis 401 (k), iespējams, nav labākais solis.
Ja jūsu jaunais darba devējs vairāk ir jauns, uzņēmīgs apģērbs, tas var piedāvāt SEP IRA vai VIENKĀRŠI IRA kvalificētus darba vietu plānus, kas ir vērsti uz maziem uzņēmumiem (tos ir vieglāk un lētāk administrēt nekā 401 k) plānus. IRS pieļauj 401 (k) s pārsniegšanu šiem, taču var būt gaidīšanas periodi un citi apstākļi.
Jūsu 401 (k) naudas izmaksa
Izmaksu veikšana parasti ir kļūda. Pirmkārt, jums tiks uzlikti nodokļi naudai kā parastie ienākumi pēc jūsu pašreizējās nodokļu likmes. Turklāt, ja jūs vairs nestrādājat, jums jābūt 55 gadus vecam, lai izvairītos no papildu 10% soda maksāšanas. Ja jūs joprojām strādājat, jums jāgaida, lai piekļūtu naudai bez soda līdz 59½ gadu vecumam.
Tāpēc izvairieties no šīs iespējas, izņemot patiesas ārkārtas situācijas. Ja jums pietrūkst naudas (iespējams, esat atlaists), izņemiet tikai nepieciešamo un pārsūtiet atlikušos līdzekļus IRA.
Nepārvērtiet darba devēju krājumus
Viens liels izņēmums visā šajā gadījumā: ja jūsu uzņēmuma (vai uzņēmuma, kas atrodas ārpus uzņēmuma) krājumā ir 401 (k), var būt jēga šo konta daļu neapmeklēt . Iemesls ir neto nerealizētais novērtējums (NUA). NUA ir starpība starp krājuma vērtību, kad tas ienāca jūsu kontā, un tā vērtību, kad jūs uzņematies sadali.
NUA jums tiek uzlikts nodoklis tikai tad, kad veicat akciju sadali un izvēlaties neatlikt NUA. Tagad, samaksājot nodokli par NUA, tā kļūst par jūsu nodokļu bāzi krājumā, tāpēc, pārdodot to tūlīt vai nākotnē, jūsu ar nodokli apliekamā peļņa ir palielinājums par šo summu. Jebkurš vērtības pieaugums virs NUA kļūst par kapitāla pieaugumu. Jūs pat varat tūlīt pārdot krājumus un saņemt attieksmi pret kapitāla pieaugumu (parastā kapitāla prasību piemērošanas periods, kas pārsniedz vienu gadu, netiek piemērots, ja neatliekat nodokli NUA, kad akcijas jums tiek sadalītas).
Turpretī, ja jūs pārvietosit akciju uz tradicionālo IRA, jūs tagad nemaksāt nodokli par NUA, bet, veicot sadales, visa akciju vērtība līdz šim plus vērtības pieaugums tiks uzskatīts par parastu ienākumu.
Kā veikt apgāšanos
Plānošanas virs 401 (k) plāna mehānika ir vienkārša. Jūs izvēlaties finanšu iestādi, piemēram, banku, brokeru iestādi vai tiešsaistes investīciju platformu, lai atvērtu IRA ar tām. Ļaujiet savam 401 (k) plāna administratoram zināt, kur esat atvēris kontu.
Pastāv divu veidu apgāšanās: tieša un netieša. Tieša apgāšanās ir tad, kad jūsu nauda tiek pārskaitīta elektroniski no viena konta uz otru. Vai arī plāna administrators var jums samazināt čeku, kas veikts jūsu kontā un kuru jūs iemaksājat. Labākā pieeja ir tieša apgāšanās (bez pārbaudes).
Netiešā pagarinājumā līdzekļi nonāk pie jums, lai atkārtoti veiktu depozītu. Ja ņemat naudu skaidrā naudā, nevis pārskaitāt to tieši uz jauno kontu, jums ir tikai 60 dienas, lai noguldītu līdzekļus jaunā plānā. Ja nokavējat termiņu, jums tiks uzlikti nodokļi un soda naudas.
Daži cilvēki veic netiešu apgāšanos, ja viņi vēlas ņemt 60 dienu aizdevumu no sava konta.
Šī termiņa dēļ ir stingri ieteicama tieša atjaunošana. Mūsdienās daudzos gadījumos jūs varat novirzīt aktīvus tieši no viena turētājbanka uz citu, neko nepārdodot - pilnvarotājam pie pārziņa vai natūrā. Ja kāda iemesla dēļ plāna administrators nevar pārskaitīt līdzekļus tieši jūsu IRA vai jaunajā 401 (k), pārliecinieties, ka viņu nosūtītais čeks ir izgatavots tā pārvaldnieka jaunā konta vārdā. Tas joprojām tiek uzskatīts par tiešu apgāšanos. Tomēr, lai būtu drošs, noteikti noguldiet līdzekļus 60 dienu laikā.
Pretējā gadījumā IRS liek jūsu iepriekšējam darba devējam ieturēt 20% no jūsu līdzekļiem, ja saņemat jums izsniegtu čeku. Ir svarīgi ņemt vērā, ka, ja čeks tiks veikts tieši jums, nodokļi tiks ieturēti, un jums nāksies nākt klajā ar citiem līdzekļiem, lai 60 dienu laikā pārskaitītu visu izplatīšanas summu.
Paturiet prātā, ka, ja jūs ņemsit čeku atbilstoši jaunajam plānam, bet neizdodas to noguldīt 60 dienu laikā, jūs joprojām saņemat naudas sodu.
Lai uzzinātu vairāk par drošākajiem IRA atjaunošanas un pārsūtīšanas veidiem, IRS vietnē lejupielādējiet IRS publikācijas 575 un 590.
Grunts līnija
Kad pametat darbu, ir trīs lietas, kas jāņem vērā, izlemjot, vai apgāšanās ir jums piemērota:
- MaksasInvestīciju klāsts un kvalitāte jūsu 401 k), salīdzinot ar IRAT 401 k plāna noteikumiem jūsu vecajā vai jaunajā darbā
Galvenais, kas jāatceras par visām šīm pārejām, ir tas, ka katram tipam ir savi noteikumi. Pāreja parasti neveic nodokļus un nerada nodokļu sarežģījumus, ja vien jūs atrodaties vienā nodokļu kategorijā. Tas nozīmē, ka jūs pārvietojat parasto 401 (k) uz tradicionālo IRA un Roth 401 (k) uz Roth IRA.
Dodoties prom no darba, noteikti pārbaudiet savu 401 (k) bilanci un izlemiet par rīcību. Ja neveicat šo uzdevumu, jūs varat atstāt dažādu darba devēju izsekošanas kontu pēdas vai pat nejaukas nodokļu sankcijas, ja jūsu iepriekšējais darba devējs jums vienkārši nosūta čeku, ka jūs savlaicīgi neieguldāt pareizi.
