Kas ir ieguvums?
Ienākums ir aktīva vai īpašuma vērtības pieaugums. Ienākums rodas, ja aktīva pārdošanas cena ir augstāka par sākotnējo pirkuma cenu. Ienākums var rasties jebkurā aktīva dzīves laikā. Ja investoram pieder akcijas, kas nopirktas par 15 dolāriem, un tirgus tagad tās vērtē pēc 20 dolāriem, tad investors sēž piecu dolāru peļņā. Tomēr ieguvums patiesībā ir svarīgs tikai tad, kad aktīvs tiek pārdots un guvumi tiek realizēti kā peļņa. Starp aktīvu var būt daudz nerealizētu guvumu un zaudējumu starp pirkšanu un pārdošanu, jo tirgus pastāvīgi pārvērtē aktīvu vērtību.
Izpratne par ieguvumiem
Bruto ienākums attiecas uz pozitīvo starpību starp pārdošanas cenu un pirkuma cenu. Tīrā peļņā ņem vērā darījuma izmaksas un citus izdevumus. Arī ieguvums var būt realizēts vai nerealizēts. Realizētais guvums ir peļņa, kas tiek saņemta, pārdodot aktīvu, un nerealizētais guvums, kas pazīstams arī kā ienākums uz papīra, ir pieaugums kopš pirkuma, kamēr aktīvs joprojām pieder pircējam. Vēl viena būtiska atšķirība starp peļņu ir tad, kad tā tiek aplikta ar nodokli vai nav apliekama ar nodokli, jo nodokļiem var būt liela ietekme uz to, cik liela daļa no ienākumiem faktiski nonāk ieguldītāja kabatā.
Taustiņu izņemšana
- Ienākums ir pozitīva atšķirība starp to, ko jūs maksājat par aktīvu, un to, par ko jūs to pārdodat. Ja starpība ir negatīva, tas ir zaudējums. Investori var runāt par guvumiem, kad aktīva tirgus cena pārsniedz pirkuma cenu, ko viņi samaksāja, bet nerealizēts guvums var nākties un iet daudzreiz pirms aktīva pārdošanas.Kad aktīvs, kuram ir redzot, ka tiek pārdots vērtības pieaugums, tiek uzskatīts, ka investors ir realizējis ieguvumu vai, vienkāršāk sakot, guvis peļņu.
Ienākumi un nodokļi
Lielākajā daļā jurisdikciju realizētajiem ienākumiem piemēro kapitāla pieauguma nodokli. Kapitāla pieauguma nodoklis ne tikai attiecas uz tradicionālajiem aktīviem, bet arī uz alternatīvo aktīvu, piemēram, monētu, mākslas darbu un vīna kolekciju, ienākumiem. Kapitāla pieauguma nodoklis mainās atkarībā no aktīva veida, iedzīvotāju ienākuma nodokļa likmes un tā, cik ilgi aktīvs tiek turēts. Kapitāla pieaugumu parasti var kompensēt ar kapitāla zaudējumu. Piemēram, ja ieguldītājs realizēja 50 000 ASV dolāru lielu kapitāla pieaugumu A krājumā un 30 000 ASV dolāru lielu kapitāla zaudējumu B krājumā, iespējams, ka nodoklis būs jāmaksā tikai par tīro kapitāla pieaugumu 20 000 USD (50 000 USD - 30 000 USD).
Tomēr, ja ienākumi uzkrājas neapliekamā kontā - piemēram, individuālajā pensijas kontā ASV vai pensijas uzkrājumu plānā Kanādā -, ienākumi netiks aplikti ar nodokli.
Nodokļu aprēķināšanas nolūkā ņem vērā neto gūtos, nevis bruto ienākumus. Akciju darījumā ar nodokli apliekamā kontā ar nodokli apliekamā peļņa būtu starpība starp pārdošanas cenu un pirkuma cenu, ņemot vērā brokeru komisijas.
Šeit ir piemērs tam, kā darbojas ar nodokli apliekams ienākums:
- Dženifera pērk 5000 akcijas 25 USD = 125 000 USD vērtībā. Dženifera pārdod 5000 akcijas 35 USD = 175 000 USD vērtībā. Dženiferas komisijas maksa ir 200 USD. Dženiferas ar nodokli apliekamais pieaugums ir 49 800 USD (175 000 USD - 125 000 USD - 200 USD).
Savienojošie pieaugumi
Leģendārais investors Vorens Bafets kā vienu no galvenajiem bagātības uzkrāšanas faktoriem uzskata peļņas apvienošanu. Pamatkoncepcija ir tāda, ka ieguvumi papildina esošos ieguvumus. Piemēram, ja 10 000 USD tiek ieguldīti akcijās un gadā tie iegūst 10%, tas nopelna 1000 USD. Pēc vēl 10% ienesīguma nākamajā gadā ieguldījums rada USD 1100 (USD 11 000 x 10% pieaugums), pēc trešā gada ar 10% pieaugumu ieguldījums tagad rada USD 1 210 (USD 12 100 x 10% pieaugums). Investoriem, kuri sāk apvienot ienākumus jaunībā, ir laiks viņu pusē, lai izveidotu ievērojamu labklājību.
