Ienākuma izņemšana no Roth IRA netiek uzskatīta par ienākumu, bet tikai tad, ja veicat to, ko IRS uzskata par kvalificētu sadali. Ja sekojat IRS noteikumiem, ienākumi palielinās bez nodokļiem, un arī jūs nemaksājat nodokļus par izņemšanu, kas ir viena no galvenajām šāda veida pensijas konta priekšrocībām.
Nekvalificēti sadalījumi tiek uzskatīti par ienākumiem un tiek aplikti ar nodokļiem un iespējamiem sodiem. Ienākumi no nekvalificētas sadales ietekmē arī jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), kuru IRS izmanto, lai noteiktu, vai jūs esat tiesīgs veikt iemaksas Roth IRA. Kopumā pelnītāji ar lieliem ienākumiem to nevar.
Taustiņu izņemšana
- Ieņēmumi no Roth IRA netiek ieskaitīti ienākumos, ja izņemšana ir kvalificēta. Parasti, lai izplatīšanu uzskatītu par kvalificētu, jums jābūt vismaz 59½ un kontam vismaz pieciem gadiem, taču ir izņēmumi.Ja jūs veiciet nekvalificētu sadalījumu, tas tiek uzskatīts par ienākumu, kurš apliekams ar nodokli, un jums, iespējams, arī būs jāmaksā soda nauda. Nekvalificēti sadalījumi ietekmē arī jūsu MAGI, kuru IRS izmanto, lai noteiktu, vai jūs esat tiesīgs dot ieguldījumu Rothā.
Rota IRA pamati
Roth IRA piedāvā nodokļu atvieglojumu veidu, kā ietaupīt pensijai. Atšķirībā no tradicionālās IRA, Roth IRA iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nav atskaitāmas. Tā vietā nodokļu atvieglojums tiek realizēts uz pamata ar beznodokļu izņemšanu. Tā kā iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, jūs varat tos jebkurā laikā izņemt no nodokļa un bez soda naudas, un tie netiks ieskaitīti ienākumos. Maksimālais, ko jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA izveidē 2020. gadā, ir 6000 USD. Ja jums ir 50 gadi un vairāk, jūs varat veikt papildu iemaksu USD 1 000 apmērā.
Tomēr ienākumiem, kas gūti no šiem ieguldījumiem, tiek uzlikti nodokļi atšķirīgi. Ieņēmumi no ieguldījumiem Roth IRA netiek aplikti ar ienākuma nodokli vai iekļauti konta īpašnieka ienākumos. Tā vietā tie uzkrājas, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu, un tiek atbrīvoti no nodokļiem, ja tos izņem no Roth, ja izplatīšana ir kvalificēta. Ja izplatīšana nav kvalificēta, tā tiek uzskatīta par ienākumu, jums būs jāmaksā nodokļi, un par to var tikt piemērots arī 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.
Roth IRA un kvalificēta izplatīšana
Roth IRA ieņēmumu sadale tiek uzskatīta par kvalificētu, ja esat 59, 5 gadus vecs un vecāks, un jums ir bijis Roth IRA konts vismaz piecus gadus, kas ir pazīstams kā “5 gadu noteikums”. Piecu gadu noteikums attiecas arī uz fondiem, kas konvertēti no tradicionālās IRA uz Roth IRA.
Ja jūs esat 59, 5 gadus vecs vai vecāks un neatbilstat 5 gadu likumam, sadalījums tiek uzskatīts par ienākumu, un jūs par tiem maksāsit nodokļus bet ne 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda.
Kvalificētas izplatīšanas noteikumam ir izņēmumi. Jūs varat veikt izņemšanas nodokli un bez soda sankcijām, ja esat jaunāks par 59½ gadu un jums ir bijis konts vismaz piecus gadus, ja:
- Jūs esat neatgriezeniski invalīdsAtmaksa tiek izmantota pirmās mājas iegādei (USD 10 000 limits). Ja jūs aizejat prom un izņemšanu veic saņēmējs, kurš manto Rotu
Nekvalificēti sadalījumi un MAGI
Nekvalificēta sadalījuma veikšana var ietekmēt arī jūsu tiesības piedalīties Roth IRA. Uz šiem kontiem attiecas ienākumu ierobežojumi. Ja izvēlaties nekvalificētu sadalījumu, ieņēmumi (nevis iemaksas) tiks iekļauti jūsu MAGI, kuru IRS izmanto, lai noteiktu Roth IRA atbilstību.
2020. gadā indivīdiem, kuru MAGI ir USD 139 000 vai mazāk, ir atļauts veikt maksimālo ieguldījumu Roth IRA. Pakāpju pārtraukšana singliem sākas ar USD 124 000. MAGI limits ir USD 206 000 ar pārtraukšanu no USD 196 000, ja esat precējušies un kopā iesniedzat pieteikumu.
Grunts līnija
Ņemiet vērā, ka iemaksas var izņemt jebkurā laikā un vecumā, bez soda un bez nodokļiem, un tas netiks ieskaitīts ienākumos.
Padomnieka ieskats
Džo Allarija, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Vienkārša atbilde ir, ka ienākumi no Roth IRA netiek ieskaitīti ienākumos. Ja ieņēmumi tiek turēti kontā, tie noteikti netiks aplikti ar nodokļiem. Un ja jūs tos atsauktu? Parasti tos joprojām neuzskata par ienākumiem, ja vien izņemšanu neuzskata par nekvalificētu sadali. Tādā gadījumā ienākumiem varētu uzlikt nodokļus. (IRS vietnē IRS.gov ir paskaidrots, kas nosaka kvalificētu un nekvalificētu Roth IRA izplatīšanu.)
Tomēr paturiet prātā, ka nevienā brīdī jūs nekad neesat spiests veikt sadalījumus no Roth IRA, atšķirībā no tradicionālās IRA, kur nepieciešamie minimālie sadalījumi sākas gadā (vai gadā pēc gada), kurā jūs pagriezt 70, 5.
