Korporāciju finanšu nodaļas DEFINĪCIJA
Korporāciju finanšu nodaļa ir ASV Vērtspapīru un biržas komisijas (SEC) filiāle, kas pārrauga reģistrētu firmu informācijas atklāšanas praksi, kas piedāvā vērtspapīrus sabiedrībai. Nodaļas pienākums ir nodrošināt, ka publiskajā apgrozībā esošās firmas nodrošina ieguldītājiem vajadzīgo būtiskās informācijas atklāšanas līmeni, lai viņi varētu pieņemt apzinātus lēmumus par ieguldījumiem. Sadalīšana pārskata nepieciešamos ieguldītājiem izsniegtos dokumentus, ieskaitot 10-K veidlapu, 10-Q veidlapu, pilnvarotos materiālus un citus notiekošos pieteikumus. Šī nodaļa sniedz arī skaidrojošu palīdzību uzņēmumiem attiecībā uz SEC noteikumiem un formām un sniedz ieteikumus SEC par veidiem, kā uzlabot aģentūras efektivitāti publiskajiem ieguldītājiem. Pašlaik visā valstī ir 11 nodaļas biroji, katrā no 25 līdz 35 speciālistiem ar specializētu rūpniecības un grāmatvedības kompetenci.
PĀRBAUDE Korporatīvo finanšu nodaļa
Korporāciju finanšu nodaļa darbojas kā sargsuns attiecībā uz pieteikumiem, kas veikti saskaņā ar 1933. gada Vērtspapīru likumu un 1934. gada Vērtspapīru apmaiņas likumu. Gada laikā ir tūkstošiem iesniegumu, taču ierobežoti cilvēkresursi, tāpēc nodaļa “selektīvi” pārskata iesniegumus. pārbaudīt atbilstību informācijas atklāšanas un grāmatvedības noteikumiem. (Tomēr 2002. gada Sarbanes-Oxley likums prasa vismaz reizi trijos gados pārskatīt katra pārskata sniedzēja uzņēmuma "zināmu pārskata līmeni".) Grupa publiski neizpauž kritērijus, kurus izmanto, lai atlasītu iesniegumus pārskatīšanai, lai aizsargātu integritāti. procesa gaita.
Kad tiks konstatēts, ka iesniegumos ir nepilnības vai neskaidrības, darbinieki veiks nepieciešamos pasākumus, lai piespiestu uzņēmumu izpildīt prasības. Pazīstams kā komentāru process, nodaļas veiktā pārraudzības darbība ļauj uzņēmumam kādu laiku reaģēt uz nodaļas komentāriem attiecībā uz informācijas atklāšanu dokumentācijā. Rezultāts parasti ir finanšu pārskatu pārskatīšana vai informācijas atklāšanas grozījumi, lai tie būtu skaidri un noderīgāki ieguldītājiem. Tomēr jāatzīmē, ka kopējais pārskatīšanas process "negarantē, ka informācijas atklāšana ir pilnīga un precīza", saskaņā ar sadalījumu. Šī atbildība vienmēr gulstas uz uzņēmumu, kas nodrošina iesniegšanu.
