Kas ir labuma guvējs?
Diskrecionārie labuma guvēji ir personas vai organizācijas, kuras piešķīrējs min uzticības, dzīvības apdrošināšanas polisē vai pensijas plānā un kuras saņems savus maksājumus tikai tajā laikā, kas tiek uzskatīts par piemērotu, piemēram, ja viņi pārsniegs noteiktus pagrieziena punktus vecumā vai izglītībā. Lai arī viņi var pieteikties uz sadali, pilnvarniekiem ir jāizlemj, vai maksājums tiks veikts saskaņā ar izvēles lēmumu. Amerikas Savienotajās Valstīs privātajam labuma guvējam nav juridiskas īpašumtiesības uz trastu.
Taustiņu izņemšana
- Izvēles saņēmējs ir tāds, kurš savas tiesības var saņemt tikai tad, ja ir izpildīti daži nosacījumi.Piemēram, mazu bērnu var norīkot par izvēles saņēmēju, kurš ir tiesīgs veikt maksājumus tikai pēc 21 gada vecuma sasniegšanas vai ja viņiem ir pabeigta koledža. Pilnvarotajam vai mantojuma atstājējam savi fiduciārie pienākumi pret saņēmējiem būs jāsabalansē ar testamentā vai uzticībā izteiktām rīcības brīvības norādēm.
Izpratne par labuma guvējiem
Parasti ir kāds īpašs iemesls, lai personu nosauktu par izvēles saņēmēju. Piemēram, viņi var būt pārāk jauni vai ar sliktiem finanšu ieradumiem. Lai arī pilnvarotajiem joprojām ir fiduciāra atbildība pret izvēles saņēmēju, viņiem kopumā ir jāīsteno piešķīrēja noteiktā rīcības brīvība, ja vien uzticības devējam nav īpašas nodomu vēstules, kas ir pretrunā ar iepriekšējiem norādījumiem. Parastie noteikumi, kas saistīti ar izvēles saņēmēju, ietver to, ka viņi sasniedz 18 vai 21 gadu vecumu, absolvē koledžu, kļūst bez narkotikām vai atrod pilnīgu darbu pirms izmaksu saņemšanas. Citas, niansētākas instrukcijas var parādīties arī individuāli.
Lai gan izvēles saņēmējs parasti ir indivīds, piešķīrējs dažkārt var nosaukt tādu organizāciju kā labdarības organizācija. Piešķīrējs bieži nolemj to darīt tā vietā, lai dzīves laikā dāvinātu līdzekļus labdarībai. Šajā scenārijā labdarības organizācija, nevis piešķīrējs, tiek uzskatīta par sadalījuma saņēmēju, un ne piešķīrējs, ne īpašums nebūs parādā ienākuma nodokļus par šo summu.
Izvēles saņēmējs un citi saņēmēju veidi
Papildus diskrecionāram saņēmējam pastāv arī citi saņēmēju veidi, kurus var nosaukt par kontiem. Tie ietver nosaukto saņēmēju; tie ir īpašuma patiesie īpašnieki un dalīsies ieņēmumos atsavināšanas brīdī. Dažos gadījumos, piemēram, anuitātes polisē, apdrošinājuma ņēmējs un nosauktais labuma guvējs var būt viens un tas pats.
Absolūtos labuma guvējus nevar mainīt bez viņu rakstiskas piekrišanas. Absolūtos saņēmējus sauc arī par neatsaucamiem saņēmējiem, un tos var saistīt ar trastu, darbinieku pabalstu plānu, piemēram, pensiju, un virkni papildu instrumentu vai līgumu ar saņēmēja klauzulu. Turpretī atsauktajam saņēmējam nav garantētu tiesību saņemt kompensāciju no polises vai fonda. Šajā scenārijā politikas īpašnieks patur tiesības veikt izmaiņas maksājuma saņēmējā, mainīt politikas nosacījumus vai pārtraukt polisi bez atsaucēja saņēmēja.
Vairākiem trestiem, testamentiem, politikām un ikgadējiem maksājumiem ir gan primārie, gan sekundārie labuma guvēji. Primārais labuma guvējs vispirms ir tiesīgs saņemt pabalstus pēc konta vai trasta īpašnieka nāves. Īpašnieks var nosaukt vairākus galvenos labuma guvējus un noteikt, kā tiks sadalīti sadalījumi. Sekundārais saņēmējs manto aktīvus, ja galvenais saņēmējs nomirst pirms piešķīrēja. Sekundāro saņēmēju arī uzskatītu par “iespējamo saņēmēju”.
