Satura rādītājs
- Pārvietojiet savus aktīvus uz pareizo plānu
- 1. piemērs: Nepareizs konts
- 2. piemērs: Pārrakstīšanās kļūdas
- Apgāšanās ierobežojums
- 3. piemērs: Nepareiza apgāšanās
- Grunts līnija
Liels skaits nodokļu maksātāju ikdienā pārvieto pensijas plāna aktīvus starp plāniem un finanšu iestādēm. Lai gan finanšu iestādes un finanšu pakalpojumu sniedzēji cenšas nodrošināt, ka kļūdas nerodas, tās dažkārt notiek. Ir svarīgi zināt, ka pat tad, ja iestāde ir pieļāvusi kļūdu, jūs kopīgi esat atbildīgs par to, lai nodrošinātu, ka jūsu pieprasītā pārcelšana vai pārskaitīšana ir atļauta saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem.
Taustiņu izņemšana
- Pārliecinieties, vai pensionēšanās plāns, uz kuru pārvietojat savus aktīvus, ir tiesīgs tos saņemt.Pārbaudiet, vai darījumos nav pārrakstīšanās kļūdu, kas var netīšām atcelt noteikumus. Sesto dienu IRA pārnešana ir atļauta tikai vienā no katrām 365 dienām, bet pilnvarnieks pie pilnvarnieka. Pārcelšanās ir neierobežota.
Pārvietojiet savus aktīvus uz pareizo plānu
Pārejot savus pensijas aktīvus no viena plāna uz citu, saņēmēja plānam jābūt piemērotam aktīvu saņemšanai. Ja pārvietojat aktīvus uz nepareiza veida pensijas plānu, jūs zaudējat pārvietoto aktīvu nodokļu atliktā statusu un tas var arī radīt nejaušas nodokļu sekas.
Ir svarīgi savlaicīgi atklāt visas kļūdas, lai jūs varētu izvairīties no nodokļiem un sodiem.
1. piemērs: Nepareiza konta izvēle
Džons atsauca savu 401 (k) atlikumu 500 000 USD apmērā un pārskaitīja summu uz VIENKĀRŠO IRA viņa vietējā bankā. Džons nezināja, ka saskaņā ar noteikumiem viņam nav atļauts pārskaitīt summas no citiem pensijas plāniem uz VIENKĀRŠO IRA. Divus gadus vēlāk Džons nolīga nodokļu speciālistu, kurš, atklājot Jāņa nesenās nodokļu deklarācijas, atklāja kļūdu. Diemžēl bija par vēlu to labot bez sekām. Džonam bija jānoņem 500 000 USD no savas VIENKĀRŠĀS IRA, un, tā kā summa viņa kontā palika divus gadus, viņam bija jāmaksā IRS akcīzes nodoklis 60 000 USD (6% par katru gadu).
Turklāt Džons zaudēja iespēju uzkrāt no nodokļiem atlikto peļņu no USD 500 000, kas būtu uzkrājusies, ja summa tiktu novirzīta uz viņa tradicionālo IRA. Ja Džons būtu atklājis kļūdu 60 dienu laikā pēc sadalījuma saņemšanas, viņš būtu varējis sadalīt summu no savas SIMPLE IRA un noguldīt to tradicionālajai IRA kā apgāšanos.
2. piemērs: Pārrakstīšanās kļūdas
Džeina nodarbojas ar divām finanšu institūcijām. Pirmajā viņai ir tradicionālā IRA, savukārt otrajā viņai ir gan tradicionālā IRA, gan parastais (ne IRA) krājkonts. Džeina uzdod otrajai finanšu iestādei pārskaitīt aktīvus no IRA uz savu IRA pirmajā finanšu iestādē. Gadu vēlāk Džeina saprot, ka viņa norādītais piegādes konta numurs bija viņas krājkonta numurs. Viņa nekavējoties ielika naudu savā IRA pirmajā finanšu iestādē. Tomēr tas padarīja darījumu par regulāru iemaksu IRA, nevis par pārskaitījumu no plāna uz plānu. Diemžēl neviena finanšu iestāde neatbilstību neatklāja un nepieļāva kļūdainu darījumu.
Ja Džeina jau ir ieguldījusi maksimālo summu savā IRA, viņai būs jānoņem līdzekļi kā atmaksātā iemaksa. Ja viņa neizlabos kļūdu noteiktajā termiņā, viņa būs IRS parādā 6% soda naudu no summas, par kuru katru gadu paliek IRA. Tomēr, ja viņa vēl nav veikusi iemaksas savā IRA gadā, un summa nav lielāka par IRA iemaksu limitu un ietver tikai skaidru naudu, Džeina var atstāt summu IRA un uzskatīt to par savu parasto IRA iemaksu.
Apgāšanās ierobežojums
3. piemērs: nepareizs apgāšanās veids
Tomam, 45 gadus vecam nodokļu maksātājam, pieder divas tradicionālās IRA. 2018. gada aprīlī viņš atsauca 50 000 USD no IRA numur viens un 60 dienu laikā pārskaitīja šo summu uz IRA numur 2. Darījums ir bez nodokļiem un bez soda naudas, jo tas tika pareizi pārcelts. 2019. gada janvārī Džons atsauca papildu USD 40 000 no IRA numur viens un 60 dienu laikā pārskaitīja summu uz IRA otro numuru. Tomēr 40 000 ASV dolāru nevar tikt pārskaitīti, jo Džons iepriekšējo 12 mēnešu laikā jau bija pārcēlies uz IRA pirmo numuru. Džonam ir jānoņem 40 000 USD kā pārsnieguma sadales atmaksa, lai izvairītos no sodiem.
Lai no tā izvairītos, pārvietojot pensijas aktīvus starp diviem tradicionāliem IRA vai diviem Roth IRA, ieteicams, lai pārvietošana notiktu kā pārskaitījums starp pilnvaroto personu. Starp jūsu IRA var notikt ierobežojumu pārskaitījums starp uzticības personu starp pilnvarotajiem.
Grunts līnija
Pirms pensijas līdzekļu pārvietošanas sazinieties ar finanšu konsultantu, lai pārliecinātos, vai darījums ir pieļaujams saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem. Turklāt pārbaudiet, vai līdzekļi ir pārskaitīti uz pareizo kontu vai no tā pareizajā secībā. Iespējams, ka kļūdas varēsit labot bez sodiem, ja tās tiks atklātas pietiekami agri.
