Cilvēki bieži atstāj aktīvus nepilngadīgajiem, bet vai nepilngadīgais ir IRA labuma guvējs? Galu galā ir daudz veidu, kā nodot mantu tiem, kuriem vēlaties atstāt mantojumu. Jūs varat atstāt materiālus aktīvus, piemēram, automašīnas, mājas vai citas mantas, vai likvīdus aktīvus, piemēram, skaidru naudu vai vērtspapīrus.
Tomēr tās personas vecums, kurai jūs atstājat šos īpašumus, bieži nosaka īpašuma formu un nosacījumus, saskaņā ar kuriem viņi to saņem. Šeit ir norādītas dažas priekšrocības un iespējamās nepilnības, atstājot IRA nepilngadīgai personai.
Taustiņu izņemšana
- IRA nodrošina labākas iespējas ilgtermiņa izaugsmei nekā citi aktīvi, kurus jūs varētu atstāt nepilngadīgajam. Nepieciešamā minimālā sadalījuma (RMD) pamatā ir paredzamais dzīves ilgums, nepilngadīgā RMD būs zemāks nekā vairumam citu IRA turētāju, kas parasti ir pieaugušie. kad viņi atver šos ieguldījumus.IRA nav jāizmanto īpašam mērķim, lai izvairītos no nodokļu uzlikšanas, kas saņēmējam nodrošina lielāku elastību.
Kāpēc izvēlēties nepilngadīgo kā IRA saņēmēju?
Ir vairāki iemesli, kāpēc donors var izvēlēties piešķirt IRA saņēmējam, kurš vēl nav sasniedzis pilngadību. Viens no acīmredzamākajiem ir tas, ka IRA var nodrošināt daudz lielāku elastību un ilgtermiņa izaugsmes potenciālu nekā, piemēram, krāj obligācijas. Lai izvairītos no nodokļiem, IRA nav jāizmanto augstākajai izglītībai vai kādam citam īpašam mērķim.
Vēl svarīgāk ir tas, ka jaunie saņēmēji visu mūžu saņem zemāku nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD). Tas notiek tāpēc, ka, aprēķinot viņu RMD, tiek izmantots saņēmēja dzīves ilgums.
Atstājot IRA nepilngadīgajam, ir jāieceļ aizbildnis, kurš pārvaldītu kontu līdz bērns sasniedz pilngadību.
Īpašumtiesību jautājumi
Parastās tiesības nosaka, ka jāveic daži tiesiski pasākumi, lai aizsargātu nepilngadīgos tādos apstākļos kā šis. Nepilngadīgajiem uz viņu vārda nevar piederēt nekāda veida likumīgs īpašums. Viens no veidiem ir iecelt aizbildni vai konservatoru, kas pārvaldītu īpašumu viņu vārdā, līdz tie sasniedz pilngadību (18 vai 21 gadu, atkarībā no valsts). Aizbildņa iecelšana ir jūsu atbildība. Ja jūs to nedarīsit, tiesa jums to iecels - un tas varētu būt kāds, kuram var būt ļoti atšķirīgas idejas par konta pārvaldīšanu un ieguldīšanu.
Nevar izvairīties no šīs iecelšanas, jo likums aizliedz IRA aizbildņiem tieši rīkoties ar nepilngadīgajiem jebkurā amatā. Testaments vien neatrisinās šo problēmu jūsu labā, jo testamenti nodarbojas tikai ar iespējamiem aktīviem, un IRA ir atbrīvota no testamenta.
Viens no nepilngadīgā vecākiem vai cits radinieks var iesniegt tiesā lūgumu par aizbildnību, ja jūs neieceļat, bet tas var būt dārgi, laikietilpīgi un galu galā pilnīgi nevajadzīgi. Tā var kļūt arī par ieilgušu tiesisku cīņu, ja nepilngadīgā vecāki ir šķīrušies un abi meklē kontu.
IRA iespējas
Ir daži dažādi veidi, kā jūsu saņēmējs var saņemt IRA.
Turētājbankas konts
Viena iespēja ir ievietot sadalījumus glabāšanas kontā, piemēram, UGMA vai UTMA kontā. Tomēr, ja nepilngadīgā ienākumi pārsniedz noteiktu līmeni, nepilngadīgā vecākiem (vai tam, kurš apgalvo, ka nepilngadīgais ir apgādājams ar nodokļu deklarāciju) var būt nelabvēlīgas nodokļu sekas, jo vecākam vai aizbildnim ir jāmaksā nodoklis par pārsniegumu, kas ir viņu galējā robeža. nodokļa likme. Tas arī nepilngadīgajiem atstāj aizbildnības tiesības uz īpašumu pilngadībā, vecumā, kurā daudzi jauni pieaugušie nav gatavi rīkoties ar lielu naudas summu.
529 plāns
Cits iespējamais risinājums ir ievietot naudu 529 plānā, kas ļauj aktīviem augt bez nodokļiem, līdz tos izmanto, lai apmaksātu kvalificētus augstākās izglītības izdevumus. Tomēr, ja nepilngadīgais nolemj neiegūt koledžas izglītību, šis plāns var tikt noraidīts.
Uzticība
Visaptverošāks (lai arī dārgs) risinājums var būt atsaucams dzīvs uzticēšanās veids kā IRA saņēmējs, bet nepilngadīgais kā trasta saņēmējs. Pēc tam aizbildni ieceļ par pilnvarnieku. Viens no ieguvumiem ir tas, ka uzticēšanās ļauj sniegt īpašus norādījumus par to, kā jūs vēlaties, lai aizbildnis rīkotos ar IRA sadali nepilngadīgajam.
Šajā nolūkā varat izmantot vairākus uzticības veidus. Uzticības fonds sifonētu sadalījumu tieši no IRA nepilngadīgajam, lai trestam netiktu uzlikti nodokļi (situācija, no kuras jūs vēlaties izvairīties, kad vien iespējams, jo trasta nodokļu likmes šobrīd ir vienas no augstākajām). Ja nepilngadīgajam ir īpašas vajadzības, var būt piemērota uzkrāšanās uzticēšanās . Lai arī šī kārtība saglabā naudu trasta iekšienē, kas tiek aplikta ar lielākām trasta likmēm, tā arī nodrošina, ka nauda tiks izmantota nepilngadīgā labā, domājams, pat pēc viņa vai viņas pilngadības sasniegšanas.
Grunts līnija
Ir vairākas alternatīvas, no kurām izvēlēties, ja vēlaties atstāt IRA nepilngadīgajam saņēmējam. Sazinieties ar IRA aizbildni, lai uzzinātu, kādas ir tā prasības attiecībā uz šo lietu. Ja jūsu vēlmes nevar izpildīt, izmantojot tikai saņēmēja norīkošanu vai aizbildņa iecelšanu, apsveriet iespēju izmantot uzticības fondu, lai nodrošinātu, ka nepilngadīgais saņem IRA sadales jūsu norādītajā veidā.
