Noteiktu pabalstu pensiju plāns salīdzinājumā ar noteiktu iemaksu plānu: pārskats
Darba devēju sponsorēti pensijas plāni ir sadalīti divās plānu kategorijās: noteiktu pabalstu pensiju plāni un noteiktu iemaksu plāni. Kā norāda nosaukumi, noteiktu pabalstu pensiju plāns nodrošina noteiktu maksājuma summu pensijā, savukārt noteiktu iemaksu plāns ļauj darbiniekiem un darba devējiem laika gaitā veikt iemaksas un ieguldīt līdzekļus, lai ietaupītu pensijai.
Šīs galvenās atšķirības nosaka, kura puse - darba devējs vai darbinieks - uzņemas ieguldījumu riskus un ietekmē katra plāna administrēšanas izmaksas. Šos pensionēšanās kontu veidus sauc arī par “vecuma pensijām”.
Taustiņu izņemšana
- Pastāv divu veidu darba devēju sponsorēti pensijas plāni: noteiktu pabalstu pensiju plāni un noteiktu iemaksu plāni. Noteiktu iemaksu plānus galvenokārt finansē darbinieks, kur dalībnieks novirza daļu no bruto algas un uzņēmums sakrīt ar iemaksu. Darba devēji katram noteikto pabalstu pensiju plāna dalībniekam garantēt īpašu pensijas pabalsta summu.
Noteiktu iemaksu plāni
Noteiktu iemaksu plānus galvenokārt finansē darbinieks, saukts par “dalībnieku”, un darba devējs saskaņo iemaksas noteiktā apmērā.
Visbiežākais noteiktu iemaksu plāns ir 401 (k) plāns. Dalībnieki var nolemt atlikt daļu no savas bruto algas, veicot plāna atskaitījumu pirms nodokļu nomaksas pirms nodokļu nomaksas, un uzņēmums var veikt iemaksu līdz noteiktajam limitam.
Iemaksas tiek ieguldītas dalībnieka vadībā izvēlētajos kopfondos, naudas tirgus fondos, ikgadējos maksājumos vai atsevišķos plānā piedāvātajos akcijās.
Tā kā darba devējam nav pienākuma veikt konta izpildi pēc naudas iemaksas, šie plāni prasa maz darba un ir zemi saistīti ar darba devēju. Darbinieks ir atbildīgs par iemaksu un ieguldījumu vadīšanu.
Noteiktu pabalstu pensiju plāns
Noteiktu pabalstu plāni
Darba devēji katram noteikto pabalstu plāna dalībniekam garantē īpašu pensijas pabalsta summu. Summas pamatā ir tādi faktori kā darbinieka alga un nostrādātie gadi.
Darbiniekiem ir maza kontrole pār līdzekļiem, līdz tie tiek saņemti pensijā. Uzņēmums uzņemas atbildību par ieguldījumu un tā sadali pensionētajam darbiniekam.
Tas nozīmē, ka darba devējs uzņemas risku, ka ienākumi no ieguldījumiem nesedz noteikto pabalstu summu, kas pienākas pensionētajam darbiniekam.
Šī riska dēļ noteikta pabalsta plāniem ir vajadzīgas sarežģītas aktuāra prognozes un garantiju apdrošināšana, padarot administrēšanas izmaksas ļoti augstas.
Tādējādi definēto pabalstu plāni ir kļuvuši novecojuši.
Padomnieka ieskats
Kriss Čens, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Masačūsetsa.
Tas viss ir nomenklatūrā. Noteiktu pabalstu plāni nosaka pabalstu pirms termiņa: ikmēneša maksājums pensijā, pamatojoties uz darbinieka ilgumu un algu, uz mūžu. Parasti finansēšanas izdevumi pilnībā uzkrājas uzņēmumam. Nav paredzēts, ka darbinieki veiks ieguldījumu plānā, un viņiem nav individuālu kontu. Viņu tiesības nav uz kontu, bet uz maksājumu plūsmu.
Noteiktu iemaksu plānos ieguvums nav zināms, bet ieguldījums ir. To saņem noteiktā apmērā no darbinieka, kuram ir personīgais konts plāna ietvaros un kurš tam izvēlas ieguldījumus. Tā kā ieguldījumu rezultāti nav paredzami, galvenais ieguvums pensijas laikā nav noteikts. Neskatoties uz to, darbiniekam pašam ir konts, un viņš var izņemt vai pārskaitīt fondu saskaņā ar plāna noteikumiem.
