Zaudēt naudu akciju tirgū nekad nav jautri, izņemot gadījumus, kad iesniedzat nodokļus. Zaudējumus, kurus iepriekšējā kalendārajā gadā esat palielinājis ar nodokli apliekamos mazumtirdzniecības kontos, tagad var izmantot, lai ietaupītu naudu. Pieredzējuši tirgotāji un investori zina, ka viņu nomāktajās saimniecībās ir atrodama sudraba odere, jo tos var izmantot, lai nodokļu rēķinus pazeminātu zem tā, ko viņi būtu parādā citādi. Kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšanas noteikumi ir samērā vienkārši. Kad esat sapratis pamatus, jūs zināt, kad un kā izmantot šīs stratēģijas, lai samazinātu savu nodokļu rēķinu.
Kapitāla pieaugums 101
Pirmais noteikums, kas jāatceras, ir tas, ka jums jāuztraucas tikai par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem, ko esat pamanījis savos privāto ieguldījumu kontos. Nav jāziņo par guvumiem un zaudējumiem tradicionālajos vai Roth IRA vai cita veida ar nodokļiem atliktā plānā vai kontā. Jums arī nav jāziņo par jebkāda vērtspapīra guvumiem vai zaudējumiem, kamēr tie nav pārdoti. Peļņa no novērtētām līdzdalībām, kuras jums joprojām pieder, netiek uzrādīta, kamēr tos nepārdodat. Šajā laikā jūs saņemat peļņu vai zaudējumus. Kapitāla pieaugumu un zaudējumus sadala divos turēšanas periodos. Īstermiņa ieguvumi un zaudējumi rodas, pērkot un pārdodot ieguldījumu viena gada laikā, ieskaitot dienu, kurā jūs to iegādājāties. Piemēram, ja jūs iegādājāties akciju 2014. gada 23. oktobrī, tad īstermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumus jūs realizēsit, ja šo akciju pārdosit 2015. gada 23. oktobrī. Ja jūs pārdodat akciju vairāk nekā gadu līdz dienai vēlāk nekā tad, kad jūs to iegādājāties, tad jūs sapratīsit ilgtermiņa ieguvumus vai zaudējumus. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Kapitāla pieauguma nodokļi 2015. gadā .)
Ir noteikta secība, kādā aprēķina guvumus un / vai zaudējumus. Ja vienā un tajā pašā gadā tu saproti gan ilgtermiņa, gan īstermiņa ieguvumus un zaudējumus, tad šajā piemērā parādīts process, kuru izmantosi, lai aprēķinātu neto peļņu vai zaudējumus:
Piemērs
Jūsu kopējie ieguvumi un zaudējumi gadā ir šādi:
Īstermiņa kapitāla pieaugums no USD 10 000 no akciju pārdošanas
Īstermiņa zaudējumi no akciju pārdošanas 12 000 USD vērtībā
Ilgtermiņa kapitāla pieaugums no USD 15 000, pārdodot biržā tirgotu fondu (ETF)
Ilgtermiņa kapitāla zaudējumi USD 5000 apmērā no publiski tirgota nekustamā īpašuma ieguldījumu trasta (REIT) pārdošanas
Jūsu pirmais solis ir ieskaits katru guvumu un zaudējumu pēc sava veida. Tātad USD 10 000 īstermiņa ieguvums tiek ieskaitīts pret USD 12 000 īstermiņa zaudējumiem. Tas jums rada īslaicīgus neto zaudējumus 2000 USD apmērā. Pēc tam jūsu ilgtermiņa zaudējumi tiek ieskaitīti pret jūsu ilgtermiņa ieguvumiem, lai iegūtu tīro ilgtermiņa ieguvumu 10 000 USD apmērā. Jūsu tīrie īstermiņa zaudējumi tagad tiek ieskaitīti ar tīrās ilgtermiņa peļņas starpību, lai iegūtu galīgo tīro 8000 USD ilgtermiņa kapitāla pieaugumu. Šis skaitlis ir summa, kuru jūs ievietosit D saraksta apakšējā rindā, aizpildot nodokļu veidlapas. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kas jāzina par kapitāla pieaugumu un nodokļiem .)
Nodokļu zaudējumu raža
Zināšanas, kā ieskaitīt savus ienākumus un zaudējumus, ir tikai pirmais solis ceļā uz nodokļu ziņā efektīvu investoru. Ja tuvojas novembris un ja jūsu mazumtirdzniecības kontā jūs glabājat dažus vērtspapīrus, kuru vērtība ir samazinājusies kopš to iegādes, tad varat to izmantot kā iespēju realizēt dažus kapitāla zaudējumus, kurus varat izmantot, lai iesvērtu peļņu vai citus parastos ienākumus. Tas ir viegli izdarāms, vienkārši pārdodot zaudējumus zaudējušās saimniecības un pēc tam tos atdodot. Vienīgais noteikums šeit ir mazgāšanas izpārdošanas noteikums, ko Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) uzliek šāda veida atpirkšanas stratēģijai. Šis noteikums nosaka, ka ieguldītājiem ir jāatļauj vismaz 30 kalendārās dienas, pirms viņi var atpirkt to, ko viņi pārdeva, pretējā gadījumā zaudējumi tiks neļauti. Tas notiek tāpēc, ka IRS nevēlas, lai cilvēkiem būtu pārāk viegli realizēt kapitāla zaudējumus. Ja investori varētu pārdot un pēc tam atpirkt atpakaļ, tad ikviens to varētu darīt absolūti katru reizi, kad viņu līdzdalība samazinās līdz pirkuma vērtībai un rada miljoniem papildu darījumu - un neizsmeļamā laime realizētajos zaudējumos, kurus varētu ieskaitīt peļņā un citos ienākumos.
30 dienu nogaidīšana ievieš tirgus riska elementu, kas liek ieguldītājiem divreiz padomāt, pirms izmēģināt šo stratēģiju. Ja akcijai vai citam vērtspapīram pēc pārdošanas tiek ievērojami paaugstināta cena, ieguldītājs būs iešāvis sev kājā, zaudējot peļņu. Tādēļ šī stratēģija parasti ir piemērota tikai tad, ja līdzdalības pašreizējā vērtība ir ievērojami zemāka par pirkuma cenu un, domājams, vērtības pieaugums gaidīšanas periodā nepalielināsies. 30 dienu nogaidīšanas periods nozīmē arī to, ka jūs tos nevarat iegādāties atpakaļ vēlāk kā pēdējā darba dienā decembrī, kad tirgi ir atvērti, ja vēlaties apzināties zaudējumus šim gadam. Skaitiet atpakaļ 31 dienu pēc šīs dienas, un tā ir pēdējā diena, kurā varat pārdot savas akcijas un ziņot par faktiskajiem zaudējumiem, iesniedzot prasību nākamajā pavasarī. (Plašāku informāciju skatīt ikgadējā nodokļu zaudējumu novākšanas plusi un mīnusi. )
Mazgāšanas pārdošanas noteikumu var likumīgi apiet, pērkot atpakaļ citu krājumu vai nodrošinājumu nekā tas, kas tika pārdots. Tas izslēdz gaidīšanas periodu, jo šis noteikums nosaka, ka tas attiecas tikai uz “būtībā identisku” līdzdalību pārdošanu un atpirkšanu. Un kaut kā cita pirkšana var būt laba ideja. Ja jūs iegādājāties viena uzņēmuma akcijas un gadās arī bullish šī uzņēmuma ekonomikas sektorā, tad jums var būt prātīgi novirzīt šo akciju turētāju un iegādāties ETF, kas iegulda šīs nozares plaša mēroga indeksā. Piemēram, ja jūs pērkat krājumus farmācijas uzņēmumā, un tas pazeminās cenā īpaša uzņēmuma dēļ, tad jūs varētu izmest krājumus gada pēdējā tirdzniecības dienā un iegūtos līdzekļus izmantot, lai iegādātos ETF, kurā ir visas krājumi vienā no farmācijas vai veselības aprūpes indeksiem. Tādā veidā jūs esat ne tikai guvis vērtīgu zaudējumu, bet arī dažādojis savu portfeli.
Zaudējumu pārnešana
Ja jūsu tīrie zaudējumi jūsu ar nodokli apliekamajos ieguldījumu kontos pārsniedz jūsu gada neto ienākumus, tad no vērtspapīru pārdošanas jums nebūs uzrādāmu ienākumu. Pēc tam jūs varat norakstīt neto zaudējumus 3000 USD vērtībā no citiem ienākumu veidiem, piemēram, algas vai ar nodokli apliekamās dividendes un procenti par gadu. Visi neto zaudējumi, kas pārsniedz šo summu, jāpārnes uz nākamo gadu. Ja jums ir lieli neto zaudējumi, piemēram, 20 000 USD, tad jums vajadzēs septiņus gadus, lai to visu atskaitītu no citiem ienākumu veidiem (3000 USD zaudējumi katru gadu 6 gadus un 2000 USD zaudējumi septītajā gadā). Tomēr, ja trīs gadu laikā pēc zaudējumu saprašanas būtu jāiegūst 8000 ASV dolāru, tad jūs varēsit norakstīt šo zaudējumu summu no šī pieauguma, neatstājot jums ar nodokli apliekamus ienākumus par šo ienākumu tajā gadā. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Nodokļu zaudējumu novākšana: samaziniet investīciju zaudējumus. )
Piemērs
Kapitāla zaudējumi 20 000 ASV dolāru apmērā 2012. gadā - nekāds ieguvums, no kura to var ieskaitīt realizētajā gadā, ir jāatskaita no parastajiem ienākumiem.
2013. gads - 3000 ASV dolāru zaudējumi
2014. gads - zaudējumi 3000 ASV dolāru apmērā
2015. gads - USD 8000 pieaugums
No atlikušajiem nedeklarētajiem zaudējumiem 8000 USD var ieskaitīt pret šo pieaugumu gadā, tādējādi kopējo deklarēto zaudējumu summu sasniedzot USD 17 000. Atlikušos 3000 ASV dolārus var atskaitīt no ienākumiem vai parastajiem ienākumiem 2016. gada ienākumos. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā: Kas nosaka jūsu izmaksas? )
Grunts līnija
Izsmalcināti investori, kuri zina noteikumus, var pārvērst neveiksmīgos nodokļus nodokļu ietaupījumos. Izmantojot šeit izklāstītos noteikumus un stratēģijas, jūs varat samazināt nodokļu rēķinu un dažos gadījumos dažādot portfeli. Lai iegūtu papildinformāciju par zaudējumu atskaitīšanu no krājumiem, IRS vietnē www.irs.gov lejupielādējiet instrukcijas par D grafiku vai konsultējieties ar savu finanšu konsultantu. (Plašāku informāciju skatiet sadaļā Kad man vajadzētu aizpildīt D IRS veidlapas veidlapu? )
