Kas ir pamatkapitāls?
Pamatkapitāls attiecas uz minimālo kapitāla daudzumu, kas taupības bankai, piemēram, krājbankai vai krājkontu un aizdevumu uzņēmumam, ir jābūt uz rokas, lai izpildītu Federālās mājas aizdevumu bankas (FHLB) noteikumus. Šis pasākums tika izstrādāts kā drošības līdzeklis, lai aizsargātu patērētājus no neparedzētiem zaudējumiem.
Taustiņu izņemšana
- Pamatkapitāls ir minimālais kapitāla apjoms, kas taupīgajām bankām jāuztur, lai izpildītu Federālo mājas aizdevumu bankas noteikumus. Kopā ar riska svērtiem aktīviem pamatkapitāls tiek izmantots, lai noteiktu 1. līmeņa pamatkapitāla (CET1) koeficientus, uz kuriem regulatori paļaujas. bankas kapitāla prasības.CET1 prasības ir kļuvušas stingrākas kopš 2008. gada finanšu krīzes.
Federālie mājas aizdevumu bankas noteikumi nosaka, ka bankām ir jābūt pamatkapitālam, kas ir vismaz 2% no bankas kopējiem aktīviem, un tas var ietvert pamatkapitālu (pamatkapitālu) un deklarētās rezerves (saglabātos aktīvus). Pamatkapitāls, kas izveidots, lai nodrošinātu patērētāju aizsardzību, veidojot finanšu kontus, veido būtisku 1. līmeņa kapitāla daļu, kuru regulatori uzskata par bankas finansiālā stāvokļa rādītāju.
Pirmā līmeņa kapitāls attiecas uz bankas pamatkapitāla attiecību pret visu bankai piederošo riska svērto aktīvu (kopējie aktīvi, kas svērti ar kredītrisku) summu. Riska svērtos aktīvus nosaka Bāzeles Banku uzraudzības komiteja - banku uzraudzības iestāde, ko izveidojuši vairāk nekā duci valstu centrālo banku vadītāji.
Tiek uzskatīts, ka bankas ir mazāk pakļautas bankrotam, ja tām ir vairāk pamatkapitāla un mazāk aktīvu ar riska pakāpi. No otras puses, regulatori uzskata bankas par tendētām uz bankrotu, ja taisnība ir pretēja.
1. līmeņa piemērs
Lai labāk izprastu, kā darbojas 1. līmeņa attiecības, ņemiet vērā šādu scenāriju. Pieņemsim, ka draudzīgā banka, kurai pieder 3 ASV dolāri no pašu kapitāla, klientam aizdod 20 dolārus. Pieņemot, ka šim aizdevumam, kas bankas bilancē tagad ir norādīts kā aktīvs USD 20 vērtībā, riska pakāpe ir 80%. Šajā gadījumā draudzīgajai bankai ir 16 USD vērtībā vērtēti aktīvi (USD 20 × 80%). Ņemot vērā sākotnējo 3 ASV dolāru kapitālu, draudzīgās bankas 1. līmeņa attiecība tiek aprēķināta kā 3 USD / 16 USD vai 19%.
Saskaņā ar jaunākajiem datiem pirmā līmeņa kapitāla rādītājs ir noteikts 4%. Tādēļ draudzīgā banka pašreiz būs atbilstoša pašreizējiem banku pārvaldes noteikumiem.
Izpratne par pamatkapitālu
Pēc 2008. gada finanšu krīzes regulatori sāka koncentrēties uz banku 1. līmeņa kapitālu, kas ne tikai sastāv no pamatkapitāla, bet arī var ietvert neatgūstamu, neuzkrājamu vēlamo kapitālu. Tas ir stingrāks nekā tipiskie kapitāla rādītāji, kas var ietvert arī 2. līmeņa kapitālu un zemākas kvalitātes kapitālu. Paredzams, ka finanšu iestādes stingri ievēro pirmā līmeņa kapitāla rādītājus, kas noteikti Bāzeles III regulās, kuras tika izdotas, lai uzlabotu banku regulējumu un uzraudzību, vienlaikus mazinot nākotnes finanšu krīzes iespējamību.
Kapitāla koeficienta prasību palielinājums tika panākts galvenokārt tāpēc, ka lielākajās ASV finanšu iestādēs lielos apjomos notika kapitāla samazināšanās. Saskaņā ar pētījumiem divpadsmit iestāžu kapitāla attiecības samazināšanās pārsniedza 300 bāzes punktus, un astoņu šādu iestāžu kapitāla attiecības samazināšanās bija lielāka par 450 bāzes punktiem.
Lai nodrošinātu, ka to kapitāla prasības atbilst Bāzeles III prasībām, bankas ir veikušas vairākus pasākumus, ieskaitot to nenesošo un riskanto aktīvu samazināšanu un darbinieku skaita samazināšanu. Turklāt dažas finanšu iestādes ir apvienojušās ar labi kapitalizētām vienībām, stratēģiski cenšoties palielināt savu kapitālu. Šādas apvienošanās rezultātā tiek samazināti riska svērtie aktīvi un palielināta pamatkapitāla pieejamība abām iesaistītajām banku pusēm.
