Ietaupījums bērna izglītībai koledžā savulaik bija daudz vienkāršāks, lētāks un navigācijas nodokļu atvieglojumu bija daudz mazāk. Laika gaitā nodokļu noteikumi ir attīstījušies un kļuvuši par mulsinošu masīvu nodokļu atvieglojumu koledžu krājkontiem, nodokļu atlaidēm un citiem nodokļu atvieglojumiem, kas pieejami ģimenēm, kuras cenšas finansēt bērna koledžas izglītību. Šeit mēs apskatīsim, kādas ir nodokļu sekas dažādiem koledžu uzkrājumu plāniem.
Taustiņu izņemšana
- Ir vairākas iespējas samazināt savus nodokļus atkarībā no tā, kāda veida koledžas uzkrājumu plānā jūs ieguldāt savam bērnam; tomēr ir svarīgi sekot nodokļu maksātāju ienākumiem, jo katram plānam ir ierobežojumi. Ietaupījumu plānos ietilpst Izglītības uzkrājumu obligāciju programma, kurai jābūt uz vecāku vārda; 529 plāni un Coverdell izglītības krājkonti, kas abi ļauj veikt ieguldījumus kopfondos. Nodokļu kredīts, ko sauc par mūža mācību kredītu, nodrošina jums nodokļu ietaupījumu līdz 2000 USD gadā, kas ir vienāds ar 20% no pirmajiem 10 000 USD no jebkura izglītības izdevumi, kurus maksājat katru gadu. Tiem, kas strādā pilnu slodzi, apmeklējot nodarbības, var būt, ka darba devējs apmaksā noteiktu daļu no viņu izglītības izmaksām; tas ir beznodokļu pabalsts. Mācību un nodevu atskaitīšana ļauj atskaitīt noteiktu summu gadā, ja jūsu ienākumi ir zemāki par noteikto līmeni; studentu aizdevuma procentu atskaitīšana ļauj atskaitīt līdz noteiktai samaksātai procentu summai.
Ar nodokļiem atviegloti koledžu krājkonti
Pirmā nodokļu atvieglojumu iespējas ietaupīt koledžā tika nodibināta 1990. gadā. Izglītības uzkrājumu obligāciju programma nodrošināja, ka nodokļu maksātāji nemaksās nodokļus par procentiem, kas nopelnīti par noteiktām valdības obligācijām, kuras izpirktas, lai apmaksātu bērna mācību. Pašlaik tiek kvalificētas sērijas EE obligācijas un I obligācijas.
Lai kvalificētos, obligācijai jābūt uz jūsu vārda vai uz jūsu un jūsu laulātā vārda, kas nozīmē, ka obligācijas, kas emitētas uz jūsu bērna vārda, nav derīgas. Turklāt jūs negūsit labumu no šī nodokļu atvieglojuma, ja vien jūsu mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) nav mazāks par USD 149 300, ja precējies, vai par USD 94 550, ja ir neprecēts (2019. gadā).
Ja vēlaties ieguldīt kopieguldījumu fondos, lai ietaupītu bērna izglītību koledžā, iespējas ir 529 plāni un Coverdell izglītības krājkonti (ESA).
Likums “Katras kopienas izveidošana pensijas palielināšanai” (SECURE), kuru 2019. gada decembrī likumu parakstīja prezidents Donalds Trumps, paplašina 529 un ESA plānu izmantošanu, ļaujot studentu aizdevumu maksājumiem izmantot līdz pat 10 000 USD. Turklāt šajos plānos paredzētos līdzekļus var izmantot, lai segtu prakses programmas izmaksas, ja to apstiprina ASV Darba ministrija.
Gan 529 plāni, gan Coverdell izglītības krājkonti piedāvā nodokļu atliktu pieaugumu, kamēr nauda paliek ieguldīta. Šie divi plāni atšķiras šādi:
Maksimālais gada ieguldījums
Atkarībā no valsts 529 plānā jūs varat iemaksāt EKS līdz USD 2 000 gadā vienam bērnam, salīdzinot ar USD 100 000 līdz USD 500 000 gadā vienam ziedotājam.
Beznodokļu izplatīšana
Lai gan sadalījumi no abiem plāniem, kas tiek izmantoti, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus, nav apliekami ar nodokļiem, jūs varat arī izņemt naudu no EKA, bez nodokļiem, lai apmaksātu privāto bērnudārzu, pamatskolu un vidusskolu.
Ienākumu ierobežošana
2019. gadam jūsu ESA procentu izslēgšanas summa tiek pakāpeniski samazināta, ja jūsu MAGI ir no 95 000 līdz 110 000 USD (no 120 000 līdz 220 000 USD, ja iesniedzat kopīgu atdošanu). Jūs nevarat izslēgt interesi, ja jūsu MAGI ir pārsniegts. Izmantojot plānu 529, ienākumu ierobežojumi nav noteikti.
Vai jūs domājat, kura iespēja jums ir visnozīmīgākā? Tas viss ir atkarīgs no jūsu īpašās situācijas un no tā, cik daudz jūs plānojat ietaupīt sava bērna izglītībai.
Tā kā ir pieejami vairāki dažādi nodokļu atvieglojumi, diezgan sarežģīts ir koordinēt iespējas, lai samazinātu pēcnodokļu izmaksas, kas saistītas ar bērna nosūtīšanu uz koledžu.
Nodokļu kredīti par koledžas studijām
Nodokļa kredīts, kas pazīstams kā mūžizglītības kredīts, ir vienāds ar 20% no pirmajiem kvalificētajiem izglītības izdevumiem 10 000 USD gadā, kas rodas katru gadu, nodrošinot jums nodokļu ietaupījumu līdz 2000 USD gadā.
Tāpat kā daudzos citos noteikumos, arī šiem nodokļu atvieglojumiem ir noteikts ienākumu slieksnis. Lai saņemtu pilnu kredītu, jūsu MAGI 2019. gadam jābūt 67 000 USD vai mazāk vai USD 134 000 vai mazāk, ja jūs iesniedzat kopīgi. Ja jūsu MAGI ir no 57 000 līdz 67 000 USD (no 114 000 līdz 134 000 USD, ja iesniedzat kopīgi), jūs saņemat samazinātu kredīta summu. Ja jūsu MAGI ir vairāk nekā 67 000 USD (134 000 USD kopīgiem iespieddarbiem), jūs nevarat pieprasīt kredītu.
Esiet piesardzīgs, lai nepamanītu, kā katra no šīm nodokļu taupīšanas stratēģijām varētu ietekmēt finansiālā atbalsta paketi, kuru galu galā saņem jūsu ģimene.
Vairāk nodokļu pārtraukumu
Ja jūs strādājat pilnu slodzi, vienlaikus vadot nodarbības, valdība ļauj jūsu darba devējam katru gadu maksāt līdz 5 250 USD par jūsu izglītību, ieskaitot mācību līdzekļus, grāmatas, piederumus un aprīkojumu. Saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem šis beznodokļu atvieglojums attiecas uz pamatskolas un absolventa līmeņa klasēm.
Mācību un nodevu atskaitīšana ļauj atskaitīt līdz USD 4000 gadā saistībā ar jūsu augstākās izglītības izdevumiem, ja jūsu ienākumi bija mazāki par USD 160 000, ja viņi ir precējušies, vai par USD 80 000, ja tie ir vientuļi 2019. gadā. Tas tiek samazināts līdz USD 2 000 vienreizējiem iesūtītājiem ar MAGI no 65 000 USD līdz 80 000 USD (no 130 000 līdz 160 000 USD precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgi) un tiek atcelti vientuļiem iesniedzējiem, kuru MAGI pārsniedz 80 000 USD (vairāk nekā 160 000 USD precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi).
Apsveriet arī studentu aizdevuma procentu atskaitījumu. Katru gadu jūs varat atskaitīt līdz 2500 USD no samaksātajiem studentu aizdevuma procentiem. Šis atskaitījums, kas pieejams arī nedalītājiem, pakāpeniski tiek pārtraukts precētiem pāriem, kuri nopelna vairāk nekā USD 165 000, un vientuļām personām, kuru ienākumi pārsniedz USD 80 000 2019. gadā.
