CFA salīdzinājumā ar CPA: pārskats
Ir saprotams sajaukums starp dažādiem finanšu profesionāļiem un viņu iecelšanu. Grāmatveži un analītiķi ir nozīmīgi finanšu sektora locekļi, taču dažreiz atšķirības starp abu veiktajām funkcijām ir smalkas.
Zvērināts grāmatvedis (CPA) ir persona, kas ir nokārtojusi Amerikas Zvērinātu grāmatvežu institūta izstrādāto un pārvaldīto Vienoto sertificēto valsts grāmatvežu eksāmenu un kas atbilst viņu štata prasībām par dalību institūta rindās. Ir arī minimālās izglītības prasības.
Nominēts finanšu analītiķis (CFA) ir persona, kas ir izpildījusi CFA institūta noteiktās programmas prasības. Tas ietver bakalaura grāda iegūšanu, trīs sešu stundu pārbaudījumu kārtošanu un nepieciešamās pieredzes (pašlaik četri gadi) iegūšanu investīciju nozarē. Paredzams, ka cilvēki ar šādiem apzīmējumiem uzturēs stingrus rīcības kodeksus un augstus ētikas un integritātes standartus.
Taustiņu izņemšana
- Gan CFA, gan CPA nozīmēšanai ir nepieciešams nokārtot eksāmenus un izpildīt izglītības prasības. CFA parasti analizē finanšu pārskatus, īpaši finanšu pārskatus, savukārt CPA visbiežāk ir tas, kas šos pārskatus apkopo vai revidē. CFA ir vislabāk pazīstama ar ieguldījumu analīzi un bagātības plānošanu, un CPA parasti ir saistīta ar nodokļiem, revīzijām un grāmatvedību.
CFA
CFA, visticamāk, saņems un analizēs CPA vai cita grāmatveža sagatavotus pārskatus. Valsts uzņēmumi sagatavo gada pārskatus, kurus bieži sagatavo CPA, un, pamatojoties uz šiem pārskatiem, CFA pēc tam sniedz klientiem ieteikumus, kā ieguldīt šo uzņēmumu piedāvātajos vērtspapīros.
CFA bieži pieņem darbā tādas ieguldījumu pārvaldes sabiedrības kā ieguldījumu fondi, riska ieguldījumu fondi un privātā kapitāla uzņēmumi. CFA analizē uzņēmumu izaugsmi un rentabilitāti, kā arī to kredītspēju un to parāda apmēru.
Turklāt CFA ir kvalificēti veikt personīgo finanšu plānošanu un bagātības pārvaldību; viņi var konsultēt klientus par labākajiem ieguldījumiem individuālajās situācijās, analizējot mērķus un toleranci pret risku, kā arī apsverot dažādus nodokļu atvieglojumu ieguldījumu plānus, piemēram, individuālos pensiju kontus (IRA) un Roth IRA. CFA prasmes var izraisīt arī citas finanšu nozares profesijas, piemēram, dienas tirdzniecību.
CPA
CPA nodarbojas ar ziņojumu sagatavošanu, kas precīzi atspoguļo uzņēmumu un privātpersonu darījumus, kuru labā viņi strādā. Viņi ir iesaistīti arī nodokļu deklarēšanā un dokumentu iesniegšanā. CPA var palīdzēt cilvēkiem un uzņēmumiem izvēlēties labāko rīcību nodokļu samazināšanas un rentabilitātes palielināšanas ziņā.
CPA var sniegt padomus par dažādiem uzņēmējdarbības organizācijas veidiem (personālsabiedrību, korporāciju, sabiedrību ar ierobežotu atbildību utt.), Kā arī par ieguvumiem un priekšrocībām dažādās situācijās. CPA var izvēlēties specializēties vienā vai vairākās jomās. CPA ir arī apmācīts konsultēt klientus, kuri ir pārbaudīti vai kuriem nepieciešama audita ziņojumu vai ierakstu veikšana.
Īpaši apsvērumi
Bieži vien dažādi finanšu analītiķi sniedz atšķirīgas prognozes par skaitļiem, kas uzrādīti publiski tirgoto uzņēmumu ceturkšņa un gada pārskatos. Kad daudzi finanšu analītiķi sniedz prognozes par vienu datu punktu, CFA var aprēķināt analītiķu vienprātības novērtējumu. Šīs vienprātības aplēses plaši ievēro gan klienti, gan uzņēmumi.
CPA apzīmējums ir nepieciešams, lai varētu izdot revidētus vai pārskatītus finanšu pārskatus.
Tikmēr CPA bieži sastāda vai revidē finanšu pārskatus, kurus CFA var izmantot, analizējot uzņēmumu. Konkrēti, finanšu prognozes parasti sagatavo CFA, savukārt finanšu pārskatus, kurus tās izmanto par pamatu savām prognozēm, parasti sagatavo un revidē CPA.
