Īpašuma turēšana Kanādā var būt rentabla, ja saprotat Kanādas nodokļu likumus, kas attiecas uz ieguldījumiem nekustamajā īpašumā.
Īpašuma pirkšanai un iegūšanai Kanādā nav nepieciešama pastāvīgā dzīvesvieta vai pilsonība. Jūs varat īslaicīgi uzturēties Kanādas dzīvesvietā, taču, ja vēlaties pagarināt uzturēšanos vai kļūt par pastāvīgo iedzīvotāju, jums būs jāievēro imigrācijas prasības. Arī nerezidentiem Kanādā var būt nomas īpašums, taču viņiem ik gadu jāiesniedz nodokļu deklarācijas Kanādas Ieņēmumu aģentūrā (CRA).
Īpašuma nodokļi
Pērkot īpašumu, jūs maksājat provinces nodošanas nodokli kas dažādās provincēs atšķiras, bet var būt apmēram 1% no pirmajiem 200 000 USD un 2% no atlikuma. Daži izņēmumi tiek piemēroti, ja šis ir jūsu pirmais īpašuma pirkums Kanādā. Pašvaldības iekasē arī ikgadējos īpašuma nodokļus, pamatojoties uz novērtēto īpašuma vērtību, kas atspoguļo tirgus vērtību. Šajā pašvaldības nodoklī ir iekļauti skolas un citi nodokļi. Informācija par pašreizējo pašvaldības nodokli par konkrētu īpašumu parasti ir viegli pieejama.
Jaunu māju iegādei tiek piemērots federālais preču un pakalpojumu nodoklis (GST), bet, ja plānojat dzīvot mājās, par jaunām mājām vai celtnieku renovētām mājām var saņemt daļēju atlaidi. GST neattiecas uz māju tālākpārdošanu.
Nomas nodokļi
Kanādas Ienākuma nodokļa likums paredz, ka katru gadu tiek atskaitīti 25% no nekustamā īpašuma nomas ienākumiem. Tomēr nerezidenti var izvēlēties maksāt 25% no neto nomas ienākumiem (pēc izdevumiem), aizpildot NR6 veidlapu. Ja nomas īpašumam rodas neto zaudējumi, tad jūs varat atgūt iepriekš samaksātos nodokļus. Jūsu ienākumi tiks apstrādāti atšķirīgi atkarībā no tā, vai esat līdzīpašnieks vai partneris, un no tā, vai tie tiek uzskatīti par īres vai uzņēmējdarbības ienākumiem.
Noma ienākumu gūšanai var atskaitīt divu veidu radušos izdevumus: kārtējie darbības izdevumi un kapitāla izdevumi. Pēdējais nodrošina labumu ilgtermiņā. Nomas īpašuma mēbeļu vai aprīkojuma izmaksas nevar atskaitīt no jūsu ienākumiem par nomu tajā gadā. Tomēr izmaksas var atskaitīt gadu laikā, jo šiem posteņiem ir vērtības samazināšanās. Atskaitījumu sauc par kapitāla izmaksu pabalstu (CCA).
Īpašuma nodokļi un hipotēka, bankas aizdevums vai kredītlīnija Kanādā tiek atskaitīti no nodokļiem, ja īpašums ir ieguldījumu īpašums. Lai uzzinātu vairāk par hipotēkas izmantošanu ieguldījumu vajadzībām, noteikti izlasiet rakstu Nodokļa atskaitīšanas Kanādas hipotēkas izveidošana .
Kanādas īpašuma pārdošana
Kad nerezidents pārdod Kanādas īpašumu, Kanādas valdība par ieturējuma nodokli ņem 50% no jebkādas pārdošanas. Amerikas iedzīvotājiem par kapitāla pieaugumu jāziņo arī Iekšējam ieņēmumu dienestam (IRS). Tomēr, ja peļņa tiek aplikta ar nodokļiem Kanādā, to var pieprasīt kā ārvalstu nodokļu atlaidi. Kad nerezidents pārdod Kanādas īpašumu, pārdevējam pircējam ir jāsniedz CRA sagatavots muitošanas sertifikāts. Bez šī sertifikāta pircējs var paturēt daļu pirkuma cenas, jo pircējs var būt personīgi atbildīgs CRA par jebkuru no nerezidenta nesamaksātajiem nodokļiem.
Kad jūs atstājat Kanādu, tur tiek uzskatīts par “domājamu rīcību” ar pamatlīdzekļiem. Citiem vārdiem sakot, ja jums piederēja Kanādas aktīvi, kuru vērtība ir augusi, jūs maksāsit nodokli par šiem ienākumiem, ja un kad pametīsit valsti. Šī "domājamā rīcība" var attiekties arī uz gadījumiem, kad īpašuma īpašnieks nerezidents nomirst vai kad īpašums tiek nodots no fiziskas personas uzņēmuma vai radiniekam, kaut arī nauda nav samaksāta.
Mājas kapitāla aizdevumi
Jūs varat iegūt kapitālu no sava Kanādas dzīvojamā īpašuma, izmantojot apgrieztu hipotēku vai mājas kapitāla kredītlīniju (HELOC).
Apgrieztā hipotēka nav paredzēta visiem, bet tie ļauj māju īpašniekiem, kuri ir 60 gadus veci, veikt regulārus maksājumus, kuru kopsumma ir līdz 40% no mājas pašreizējās novērtētās vērtības. Atmaksa nav nepieciešama, un ieņēmumi ir apliekami ar nodokļiem. Līdzekļus var ieguldīt, procentu izdevumus var norakstīt (ja līdzekļi tiek ieguldīti aktīvā, kas rada ienākumus), un mājas īpašnieks var dzīvot mājās tik ilgi, cik vēlas. Aizdevums beidzas, kad mājas īpašnieks nomirst vai māju pārdod, un šajā brīdī tas tiek atmaksāts ar ieņēmumiem no pārdošanas.
HELOC ir otrā hipotēka jūsu mājās, lai nodrošinātu aizdevumu vai kredītlīniju. Tas piedāvā lielāku maksājuma elastību nekā parastā hipotēka, jo jūs jebkurā laikā varat samaksāt jebkuru pamatsummas summu bez soda naudas. Kredītlīnijas procentu likme parasti ir augstāka nekā hipotēku likmes, bet parasti ir zemāka par nenodrošināto parādu.
Alternatīvas investīcijas nekustamajā īpašumā
Nekustamā īpašuma ieguldījumu fondi (REIT) ir publiskajā apgrozībā esoši uzņēmumi, kas iegulda nekustamā īpašuma aktīvu portfelī. Lielākā daļa Kanādas REIT tirgojas Kanādas etalona Toronto biržā (S & P / TSX).
Tā kā trasta fondi viņiem lielāko daļu ar nodokli apliekamo ienākumu jāsadala akcionāriem. Kanādas federālā valdība 2007. gadā pieņēma likumu, ka ienākumu trestiem līdz 2011. gada 1. janvārim ir jāpāriet uz parastām nodokļu maksātājām sabiedrībām, taču daudziem REITS tika atņemta šī likumdošana. Jaunajos trasta noteikumos noteikts, ka REIT jāuztur 95% no saviem ienākumiem no pasīvajiem ienākumu avotiem (īre no nekustamajiem īpašumiem, procenti, kapitāla pieaugums no nekustamajiem īpašumiem, dividendes un autoratlīdzības) un 75% no ienākumiem no īres un kapitāla pieauguma daļas no iepriekšējā noteikuma. Ja REIT saglabās šo struktūru, tā paliks saskaņā ar iepriekšējiem trasta nodokļu likumiem. Plašāku informāciju par šāda veida ienākumu struktūru lasiet REIT nodokļu uzlikšanas pamati .
Secinājums
Rezumējot, Kanādas likumi ir diezgan liberāli attiecībā uz nekustamo īpašumu. Jums nav jābūt Kanādas pilsonim vai pat jādzīvo valstī, un īpašuma nodokļi un procentu izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem. Tomēr, lai veiktu rentablu ieguldījumu, jums jāzina par katra ieguldījuma posma nodokļiem, sākot no īpašuma iegūšanas un tā apdzīvošanas vai īrēšanas, beidzot ar tā pārdošanu.
