Bornhuetter-Ferguson metode ir metode apdrošināšanas sabiedrības zaudējumu aprēķina aprēķināšanai. Bornhuetter-Ferguson metode, ko sauc arī par Bornhuetter-Ferguson metodi, aplēses par politikas gada zaudējumiem, kas radušies, bet vēl nav paziņoti (IBNR). Šo paņēmienu izveidoja divi aktuāri, Bornhuetter un Ferguson, un pirmo reizi to prezentēja 1975. gadā.
Bornhuetter-Ferguson tehnikas sadalīšana
Bornhuetter-Ferguson ir viena no visizplatītākajām zaudējumu rezerves novērtēšanas metodēm, otra tikai ķēdes-kāpņu metodei. Tas apvieno ķēdes kāpnes un sagaidāmo zaudējumu koeficienta metodes un piešķir procentus samaksātajiem zaudējumiem un radītajiem zaudējumiem. Atšķirībā no ķēdes kāpņu metodes, kurā tiek veidots modelis, pamatojoties uz iepriekšējo pieredzi, Bornhuetter-Ferguson tehnika izstrādā modeli, kura pamatā ir apdrošinātāja pakļaušana zaudējumiem.
Ar ķēdes kāpņu metodi tiek pārbaudīts punkts laika posmā, kurā tiek paziņots vai samaksāts par atlīdzību. Apdrošinātāji to izmanto, lai “ieplānotu” zaudējumus nākotnē, un visu nākamo zaudējumu summa ir vienāda ar IBNR. Pretenziju aprēķini no iepriekšējiem laika periodiem tiek konkretizēti, pamatojoties uz zaudējumu pieredzi. Tas nozīmē, ka aktuārs apmaina iepriekšējās aplēses ar faktiskajām prasībām.
Bornhūtera-Fergusona paņēmiens noteiktā laika posmā novērtē IBNR, novērtējot konkrētā riska darījuma galīgos zaudējumus un pēc tam aprēķinot procentuālo daļu no šiem galīgajiem zaudējumiem, par kuriem tajā laikā nebija ziņots. Bornhuetter-Ferguson aprēķinātos zaudējumus aprēķina kā paziņoto zaudējumu summu kopā ar IBNR, un IBNR aprēķina kā aprēķinātos galīgos zaudējumus, kas reizināti ar zaudējumu procentuālo daļu, par kuru neziņo. Zaudējumu aplēsēs sākotnēji izmanto zaudējumu aprēķinus.
Bornhuetter-Ferguson var būt visnoderīgākais gadījumos, kad faktiskie paziņotie zaudējumi nesniedz labu IBNR rādītāju. Tas, visticamāk, būs problēma, kad zaudējumi ir zemas frekvences, bet ļoti nopietni - kombinācija, kas apgrūtina precīzu aprēķinu sniegšanu. Apdrošinātājam ir vieglāk paredzēt, kas notiks ar augstas frekvences un zema smaguma prasībām.
Bornhuetter-Ferguson aprēķins
Ir divas algebriski līdzvērtīgas metodes zaudējumu aprēķināšanai saskaņā ar Bornhuetter-Ferguson metodi. Pirmajā pieejā neattīstītie uzrādītie (vai samaksātie) zaudējumi tiek tieši pievienoti sagaidāmajiem zaudējumiem (pamatojoties uz zaudējumu attiecību a priori), kas reizināti ar aprēķināto neziņoto procentu.
BF = L + ELR ∗ ekspozīcija ∗ (1 − w)
Otrajā aprēķina metodē paziņotos (vai samaksātos) zaudējumus vispirms izstrādā, izmantojot ķēdes pakāpju pieeju un piemērojot zaudējumu attīstības koeficientu (LDF). Tālāk galīgais ķēdes kāpnes tiek reizināts ar aprēķināto paziņoto procentuālo daudzumu. Visbeidzot, tiek pievienoti sagaidāmie zaudējumi, kas reizināti ar aprēķināto nepaziņoto procentuālo daļu (tāpat kā pirmajā pieejā).
BF = L ∗ LDF ∗ w + ELR ∗ ekspozīcija ∗ (1 − w)
Paziņotais aprēķinātais procents ir zaudējumu attīstības faktora abpusējs lielums. Pēc tam tiek aprēķinātas IBNR prasības, atņemot paziņotos zaudējumus no Bornhuetter-Ferguson galīgā zaudējumu aprēķina.
