Kas ir saņēmēja klauzula?
Saņēmēja klauzula ir dzīvības apdrošināšanas polises vai cita ieguldījumu veida noteikums, piemēram, mūža rentes vai individuālais pensijas konts (piemēram, IRA), kas ļauj polises īpašniekam noteikt personas par primārajiem un sekundārajiem labuma guvējiem.
Taustiņu izņemšana
- Atbalsta saņēmēja klauzula finanšu produktā vai līgumā norāda, kurš saņems saistītos aktīvus, kas pievienoti šim produktam vai transportlīdzeklim pēc viņu nāves. Nosauktie labuma guvēji ir tās personas vai organizācijas, kuras labuma guvējs nosauc trasta, dzīvības apdrošināšanas polisē vai pensijas plānā. Daudzi no šiem noteikumiem ļauj norīkot sekundāro vai terciāro labuma guvēju, ja īpašnieks izdzīvo tos, kas nosaukti vispirms.
Izpratne par saņēmēja noteikumiem
Saņēmēja klauzula nosaka personas, kuras gūs labumu no līdzekļiem vai citiem ieguvumiem no apdrošinājuma ņēmēja vai labuma guvēja. Polises īpašnieks var mainīt nosauktos labuma guvējus jebkurā laikā, ievērojot politikā noteiktās specifikācijas. Termins “labuma guvējs” attiecas uz līdzekļu vai citu labumu saņēmēja specifikāciju, kas norādīta politikā vai trasta struktūrā.
Parasti jebkuru personu vai organizāciju var nosaukt par uzticības, gribas vai dzīvības apdrošināšanas polises saņēmēju. Persona, kas izplata līdzekļus, vai labuma guvējs var noteikt naudas līdzekļu izmaksas nosacījumus, piemēram, par to, ka saņēmējs sasniedz noteiktu vecumu vai ir precējies. Saņēmējam var būt arī nodokļu sekas. Piemēram, lai arī lielākajai daļai dzīvības apdrošināšanas polisi netiek aplikti nodokļi, uzkrātie procenti var tikt aplikti ar nodokli.
Kvalificētu pensijas kontu saņēmēji
Kvalificēti pensionēšanās plāni, piemēram, 401 (k) vai IRA, dod konta turētājam iespēju izraudzīties saņēmēju. Pēc kvalificēta plāna īpašnieka nodošanas laulātais, iespējams, varēs ieskaitīt ieņēmumus savā IRA. Ja saņēmējs nav laulātais, ir trīs dažādas izplatīšanas iespējas.
Pirmais ir vienreizējs maksājums, kas visu summu apliek ar nodokli saņēmēja parasto ienākumu līmenī. Otrais ir nodibināt iedzimtu IRA un izņemt ikgadējo summu, pamatojoties uz saņēmēja paredzamo dzīves ilgumu, kas pazīstams arī kā “izstieptā IRA”. Trešā iespēja ir izņemt līdzekļus jebkurā laikā piecu gadu laikā pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves datuma.
Stiepšanās iespēja vairs nav pieejama mantojumam, kas saņemts 2020. gadā, jo ir pieņemts 2019. gada Likums par katras kopienas izveidi pensijas uzlabošanai (DROŠĪBA), un tādējādi ir pieejamas tikai vienreizējas maksāšanas un piecu gadu noteikumu iespējas. uz priekšu. NODROŠINĀJUMA likums nosaka, ka norakstīšanas konta saņēmējam visi maksājumi jāveic 10 gadu laikā.
Dzīvības apdrošināšanas polises saņēmēji
Dzīvības apdrošināšanas polisēs noteikts, ka jānosaka nosaukti labuma guvēji. Tos var norādīt kā primāros, sekundāros vai terciāros, ja galvenie un / vai sekundārie labuma guvēji ir miruši pirms apdrošinātā nāves. Atbalsta saņēmējs var būt indivīds, organizācija (piemēram, labdarības organizācija) vai trests.
Dzīvības apdrošināšanas ieņēmumus saņēmējam uzskata par beznodokļiem un neuzrāda kā bruto ienākumus. Tomēr visi saņemtie vai uzkrātie procenti tiek uzskatīti par nodokļiem un tiek uzrādīti kā visi citi saņemtie procenti.
Nekvalificētu ikgadēju pabalstu saņēmēji
Nekvalificēti ikgadējie maksājumi tiek uzskatīti par atliktiem nodokļu instrumentiem, kas ļauj īpašniekiem norādīt labuma guvēju. Pēc īpašnieka nāves labuma guvējs var būt atbildīgs par visiem nodokļiem par nāves pabalstu. Atšķirībā no dzīvības apdrošināšanas, mūža rentes pabalsti tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi no visiem ienākumiem, kas pārsniedz sākotnējo ieguldījumu summu.
Piemēram, ja sākotnējais konta īpašnieks iegādājās mūža renti par USD 100 000 un pēc tam aizgāja bojā, kad vērtība bija USD 150 000, ienākums USD 50 000 apmērā tiek aplikts ar nodokli kā parastie ienākumi saņēmējam.
