Satura rādītājs
- Kas ir plāns 401 (k)?
- 401 (k) Iemaksas ierobežojumi
- 401 (k) Investīciju iespējas
- Naudas izņemšanas noteikumi
- Pēcpensijas noteikumi
- Aizdevumi no plāna 401 (k)
- Ierobežojumi augstiem pelnītājiem
Kopš darbības uzsākšanas 1978. gadā 401 (k) plāns ir kļuvis par populārāko darba devēju sponsorēto pensiju plāna veidu Amerikā. Miljoniem darba ņēmēju ir atkarīgi no naudas, ko viņi ir ieguldījuši šajos plānos, lai nodrošinātu viņus pensijas gados, un daudzi darba devēji 401 (k) plānu uzskata par galveno darba ieguvumu. Tikai daži citi plāni var atbilst 401 (k) relatīvajai elastībai.
Kas ir plāns 401 (k)?
401 (k) plāns ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj darbiniekam daļu savas algas novirzīt ilgtermiņa ieguldījumiem. Darba devējs var ierobežot darbinieka iemaksu līdz limitam.
Taustiņu izņemšana
- 401 (k) ir "kvalificēts" pensionēšanās plāns. Tas nozīmē, ka tai ir tiesības uz īpašiem nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar IRS vadlīnijām. Jūs varat ieguldīt daļu savas algas, nepārsniedzot gada limitu. Jūsu darba devējs var neatbilst vai var neatbilst jūsu ieguldījuma daļai. Nauda tiks ieguldīta jūsu aiziešanai pensijā, parasti, izvēloties dažādus kopieguldījumu fondus. Parasti naudu nevar izņemt bez nodokļu soda, kamēr neesat re 59½.
401 (k) ir tehniski "kvalificēts" pensionēšanās plāns, kas nozīmē, ka tam ir tiesības uz īpašiem nodokļu atvieglojumiem saskaņā ar IRS pamatnostādnēm. Kvalificēti plāni ir divās versijās. Tie var būt gan noteiktu iemaksu, gan noteiktu pabalstu, gan pensiju plāni. 401 (k) plāns ir noteiktu iemaksu plāns.
Tas nozīmē, ka pieejamo atlikumu kontā nosaka iemaksas plānā un ieguldījumu veikšana. Darbiniekam tajā jāveic iemaksas. Darba devējs var izvēlēties saskaņot kādu šī ieguldījuma daļu vai nē. Pēc aiziešanas pensijā konta atlikums pilnībā pieder darbiniekam.
Sākot ar 2019. gadu, apmēram puse darba devēju deva ieguldījumu viņu plānos ar vidēji gandrīz 3% no algas. Daudzi maksā 50 centus par katru darbinieka iemaksu dolāru, nepārsniedzot limitu. Daži piedāvā atšķirīgu ieguldījumu gadu no gada kā peļņas dalīšanas metodi.
Rota 401. (k) variācija
Lai arī ne visi darba devēji to piedāvā, aizvien populārāka ir Roth 401 (k). Šī plāna versija paredz, ka darbiniekam nekavējoties jāmaksā ienākuma nodoklis par iemaksām. Pēc aiziešanas pensijā naudu var izņemt, nemaksājot nodokļus ne no iemaksām, ne no ienākumiem no ieguldījumiem.
Maksimālais, ko jūs varat atlikt ar nodokļiem 401 (k) plānā, ir 19 500 USD 2020. gadā (19 000 USD 2019. gadā). Ja esat vecāks par 50 gadiem, jūs varat pievienot piemaksu pie 6500 USD (6000 USD par 2019. gadu).
401 (k) Iemaksas ierobežojumi
Maksimālais algas apmērs, ko darbinieks var atlikt uz 401 (k) plānu, neatkarīgi no tā, vai tas ir tradicionāls vai Rots, ir 19 500 USD 2020. gadā (19 000 USD 2019. gadā). Darbinieki no 50 gadu vecuma var veikt papildu piemaksa līdz 6500 USD (6000 USD par 2019. gadu).
Maksimālais gan darba devēja, gan darba ņēmēja ieguldījums ir USD 57 000 2020. gadā (USD 56 000 par 2019. gadu) vai USD 63 500 tiem, kas ir 50 gadus veci un vecāki (USD 62 000 par 2019. gadu).
401 (k) Investīciju iespējas
Uzņēmums, kas piedāvā 401 (k) plānu, parasti piedāvā darbiniekiem izvēlēties vairākas ieguldījumu iespējas. Iespējas parasti pārvalda finanšu pakalpojumu padomdevēju grupa, piemēram, The Vanguard Group vai Fidelity Investments.
Darbinieks var izvēlēties vienu vai vairākus fondus, kuros ieguldīt. Lielākā daļa iespēju ir kopfondi, un tie var ietvert indeksu fondus, lielkapitāla un mazkapitāla fondus, ārvalstu fondus, nekustamā īpašuma fondus un obligāciju fondus. Parasti tie variē no agresīvas izaugsmes fondiem līdz konservatīviem ienākumu fondiem.
Naudas izņemšanas noteikumi
401 (k) plāna izplatīšanas noteikumi atšķiras no tiem, kas attiecas uz IRA. Abos gadījumos aktīvu savlaicīga izņemšana no jebkura plāna nozīmēs ienākuma nodokļa iekasēšanu un ar dažiem izņēmumiem tiks iekasēta nodokļu soda nauda 10% apmērā.
Tomēr, lai gan IRA izstāšanās neprasa pamatojumu, ir jābūt izpildītam palaišanas gadījumam, lai saņemtu izmaksu no 401 (k) plāna.
Šie ir parastie izraisošie notikumi:
- Darbinieks aiziet no darba vai aiziet no tā.Darbinātājs nomirst vai ir invalīdsDarbinātājs sasniedz 59½ gadu vecumu.Darbinieks piedzīvo īpašas grūtības, kā noteikts plānāPlāns tiek izbeigts
Pēcpensijas noteikumi
IRS pieprasa 401 (k) konta īpašniekam sākt tā saucamo obligāto sadalījumu 70 ½ gadu vecumā, ja vien persona joprojām nav nodarbināta.
Tas atšķiras no citiem pensionēšanās kontu veidiem. Pat ja jūs esat nodarbināts, jums, piemēram, ir jāņem nepieciešamais minimālais izplatīšanas veids no tradicionālās IRA.
Nauda, kas izņemta no 401 (k), parasti tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi.
Pārvietošanās iespēja
Daudzi pensionāri pārsūta savu 401 (k) plānu atlikumu uz tradicionālo IRA vai Roth IRA. Šī apgāšanās ļauj viņiem izvairīties no ierobežotās investīciju izvēles, kas bieži ir 401 (k) kontā.
Ja jūsu 401 (k) plānā ir darba devēju krājumi, jums ir tiesības izmantot neto nerealizētās vērtības pieauguma (NUA) noteikumu priekšrocības un saņemt ienākumu aprēķināšanu par kapitāla pieaugumu. Tas ievērojami pazeminās jūsu nodokļu rēķinu.
Aizdevumi no plāna 401 (k)
Ja jūsu darba devējs to atļauj, jūs, iespējams, varēsit ņemt aizdevumu no sava 401 (k) plāna. Ja šī opcija ir atļauta, līdz 50% no piešķirtā atlikuma var aizņemties līdz 50 000 USD. Aizdevums parasti jāatmaksā piecu gadu laikā. Primārajam mājas pirkumam ir atļauts ilgāks atmaksas periods.
Procentu likme, kuru jūs maksājat sev, būs salīdzināma ar likmi, ko kreditēšanas iestādes piemēro par līdzīgiem aizdevumiem.
Nesamaksāts atlikums tiks uzskatīts par sadalījumu, un par to tiks uzlikti nodokļi un attiecīgi sods.
Ierobežojumi augstiem pelnītājiem
Lielākajai daļai cilvēku dolāra iemaksu ierobežojumi 401 (k) s ir pietiekami augsti, lai varētu veikt adekvātu ienākumu atlikšanas līmeni. Aprēķinot maksimāli iespējamās iemaksas (2019. gadā - 280 000 USD), 2020. gadā augsti apmaksāti darbinieki var izmantot tikai pirmos 285 000 USD ienākumus.
Darba devējiem ir iespēja šiem darbiniekiem piedāvāt nekvalificētus plānus, piemēram, atliktu kompensāciju vai izpilddirektoru prēmiju plānus.
