Satura rādītājs
- Ienākumu sliekšņi
- Jūsu ienākumu līmeņa aprēķināšana
- Samaziniet sociālās apdrošināšanas nodokļus
- Pensiju kontu iezīmēšana
- Grunts līnija
Vecajos labajos laikos sociālā apdrošināšana nebija apliekama ar nodokļiem. Bet laiki ir mainījušies, un tagad daudzi nodokļu maksātāji var cerēt, ka vismaz daļa no viņu sociālās apdrošināšanas ienākumiem nokļūs 1040. gadu ar nodokli apliekamo ienākumu rindā.
Cilvēki, kuri pārveido savus tradicionālos IRA par Roth IRA, bieži nonāk šajā slēptajā slazdā. Ja tie pārsniedz finansējuma robežu, papildu ienākumi viņus pārsniedz ienākumu sliekšņa līmeni, un tad viņi aizkavējas maksāt nodokļus par tūkstošiem dolāru sociālās apdrošināšanas ienākumos, kas, viņuprāt, bija bez nodokļiem.
Zemāk mēs izpētīsim, kāpēc un kā sociālās apdrošināšanas pabalsti tiek aplikti ar nodokļiem, un sniegsim dažus padomus, kas palīdzēs jums izkļūt no slazda.
Taustiņu izņemšana
- Sociālās apdrošināšanas ienākumu pabalstus var aplikt ar nodokli līdz 85%, atkarībā no kopējiem gada ienākumiem. Turklāt 13 štatos atsevišķi tiek aplikti sociālās apdrošināšanas ienākumi. Vienkāršākais veids, kā atbrīvot sociālā nodrošinājuma pabalstus no ienākuma nodokļa, ir saglabāt kopējos ienākumus tik zemus, lai tie nepārsniegtu nodokļu maksāšanas slieksni. Nodokļu samazināšana var notikt arī, optimizējot pensionēšanos. konti, kuros jūs veicat uzkrājumus, un kārtība, kādā jūs piesakāties šiem aktīviem, lai gūtu ienākumus.
Ienākumu sliekšņi
Iesniedzējiem ir divi atsevišķi ienākumu sliekšņi, kas noteiks, vai viņiem ir jāmaksā nodoklis par viņu sociālās apdrošināšanas pabalstiem. Šeit ir sadalījums pa kategorijām:
| Ar nodokli apliekami sociālās apdrošināšanas ienākumi | ||
|---|---|---|
| Iesniegšanas statuss | Ienākumi | Apliekamā sociālās apdrošināšanas procentuālā daļa |
| Vientuļš, mājsaimniecības vadītājs, kvalificējies atraitnis un precējies, iesniedzot atsevišķi (ja laulātie visu gadu dzīvoja šķirti) | Zem 25 000 USD | Visi sociālās apdrošināšanas ienākumi nav apliekami ar nodokli. |
| Tas pats | No 25 000 līdz 34 000 ASV dolāru | Ar nodokli var aplikt līdz 50% no sociālā nodrošinājuma ienākumiem. |
| Tas pats | Vairāk nekā 34 000 USD | Līdz 85% no sociālā nodrošinājuma ienākumiem var uzlikt nodokļus. |
| Precējies, iesniedzot kopīgi | Zem 32 000 USD | Visi sociālās apdrošināšanas ienākumi nav apliekami ar nodokli. |
| Tas pats | No 32 000 līdz 44 000 USD | Ar nodokli var aplikt līdz 50% no sociālā nodrošinājuma ienākumiem. |
| Tas pats | Vairāk nekā 44 000 USD | Līdz 85% no sociālā nodrošinājuma ienākumiem var uzlikt nodokļus. |
Jūsu ienākumu līmeņa aprēķināšana
Jebkuras pirmās divu kategoriju veidotājiem jāaprēķina to provizoriskie ienākumi, kas pazīstami arī kā modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI), saskaitot 50% no gada sociālā nodrošinājuma ienākumiem no nodokļiem neapliekamos procentus (piemēram, no pašvaldību obligācijām). kā arī visi dažādi beznodokļu papildu pabalsti un izņēmumi no to koriģētajiem bruto ienākumiem un pēc tam ienākumu korekciju atņemšana (izņemot atskaitījumus, kas saistīti ar izglītību un vietējām darbībām).
1. piemērs
Jim Lorman ir viens. Viņš nopelnīja 19 500 USD gadā un saņēma 2000 USD ienākumus no procentiem un 1500 USD no azartspēļu laimestiem. Viņš arī saņem USD 10 000 sociālā nodrošinājuma ienākumus. (19 500 USD + 2000 USD + 1500 USD + 5000 USD = 28 000 USD)
- Džima provizoriskie ienākumi būs USD 28 000. Tādējādi viņam var nākties maksāt nodokļus līdz 50% no viņa sociālā nodrošinājuma.
2. piemērs
Henrija un Šarona Hila kopējie ienākumi ir 48 000 USD, plus 4000 USD procenti un 3000 USD dividendes. Viņu sociālā nodrošinājuma pabalsti ir USD 20 000:
- 48 000 USD + 4 000 USD + 3000 USD + 10 000 USD = 65 000 USD
Tādējādi Hills "MAGI" ir 65 000 USD. Viņiem var nākties maksāt nodokli līdz 85% no viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem.
Jūs varat izmantot IRS publikāciju 915, lai aprēķinātu ar nodokli apliekamo sociālās apdrošināšanas ienākumu summu. Kvalificētiem plāna dalībniekiem, kuri arī veica ieguldījumu atskaitāmā IRA, tā vietā ir jāizmanto IRS publikācijas veidlapā 590 atrastās darblapas. Tiem, kuri kā laulātie iesniedz dokumentus atsevišķi un gada laikā dzīvojuši kopā ar savu dzīvesbiedru, IRS publikācija 915 norāda, ka līdz 85% no jūsu sociālā nodrošinājuma var būt apliekami ar nodokļiem neatkarīgi no summas.
Kā samazināt sociālās apdrošināšanas nodokļus
Tiem, kuriem tiek uzlikti nodokļi par viņu sociālās apdrošināšanas pabalstiem, ir pieejami vairāki tiesiskās aizsardzības līdzekļi. Varbūt acīmredzamākais risinājums ir samazināt vai atcelt procentus un dividendes, kas tiek izmantotas pagaidu ienākumu formulā. Abos iepriekš parādītajos piemēros nodokļu maksātāji būtu samazinājuši savu sociālās apdrošināšanas nodokli, ja viņiem nebūtu bijis deklarējamu ieguldījumu ieņēmumu papildus citiem ienākumiem.
Tādējādi risinājums varētu būt pārskatāmo ieguldījumu ienākumu pārvēršana atliktā nodokļa ienākumā, piemēram, no ikgadējas iemaksas, kas netiks parādīts 1040. gadā, kamēr tas netiks atsaukts. Ja jums ir 200 000 USD noguldījumu sertifikāti (CD), nopelnot 3%, kas nozīmē 6 000 USD gadā, kas tiks uzskatīts par provizoriskiem ienākumiem. Bet tas pats 200 000 USD, kas pieaug mūža rentes ietvaros, ar procentiem, kas tiek atkārtoti ieguldīti atpakaļ mūža rente, faktiski iegūs uzrādāmās procentu likmes 0 USD apmērā, aprēķinot provizoriskos ienākumus.
Parasti ikgadējie maksājumi kļūst par ar nodokli apliekamu ienākumu, ja tos ņem par sadali atkarībā no konta veida. Praktiski jebkurš ieguldītājs, kurš netērē visus procentus, kas samaksāti no kompaktdiska vai cita ar nodokli apliekama instrumenta, tādējādi var gūt labumu, pārvietojot vismaz daļu savu aktīvu uz nodokli atliktā ieguldījumā vai kontā.
Pensiju kontu iezīmēšana
Cits iespējamais līdzeklis varētu būt vienkārši strādāt nedaudz mazāk, it īpaši, ja jūs esat pie sliekšņa vai tuvu tam, lai jūsu pabalstus apliktu ar nodokļiem. Pirmajā iepriekš uzskaitītajā piemērā, ja Džims pārvietotu savus ar nodokli apliekamos ieguldījumus uz renti un nopelnītu par USD 1000 mazāk, viņam faktiski nebūtu ar nodokli apliekamu priekšrocību. Ieguldījumu novirzīšana no kontiem, kas apliekami ar nodokļiem, tradicionālajā vai Roth IRA arī sasniegs to pašu mērķi, ja netiks pārsniegti finansējuma limiti.
Vadošais veids ir priekšlaicīgi izņemt līdzekļus vai “veikt sadali” pensijas izteiksmē no saviem ar nodokļiem aizsargātajiem pensionēšanās kontiem, piemēram, IRA un 401 (k). Ņemiet vērā, ka pēc 59½ gadu vecuma sadalīšanu varat veikt bez soda sankcijām. Tas nozīmē, ka jums nevajadzētu domāt, ka jūs pārāk agri veicat šos izņemšanas gadījumus, taču jums joprojām ir jāmaksā nodoklis par izņemto summu.
Tā kā jebkura izņemšana ir apliekama ar nodokli, tā, protams, ir rūpīgi jāplāno kopā ar citiem nodokļiem, kas jums būs jāmaksā no gada ienākumiem. Mērķis ir maksāt mazāk nodokļu, veicot vairāk izņemšanas no naudas pirmspensijas perioda laikā, nekā jūs darītu pēc tam, kad sākat saņemt pabalstus. Tas prasa, lai tiktu ņemts vērā kopējais nodokļu iekasējums no izņemšanas, sociālā nodrošinājuma pabalsti un citi avoti.
Ņemiet vērā arī to, ka 70 ½ gadu vecumā no šiem kontiem jums jāveic minimālais sadalījums (RMD), tāpēc jums ir jāplāno līdzekļi šīm obligātajām izņemšanām.
Grunts līnija
Ir daudz noteikumu par sociālās apdrošināšanas pabalstu aplikšanu ar nodokļiem, un šajā rakstā mēģināts aptvert tikai galvenos noteikumus un jautājumus, kas saistīti ar šo tēmu. Lai iegūtu papildinformāciju par šo tēmu, apmeklējiet IRS vietni un lejupielādējiet IRS publikāciju 915 vai konsultējieties ar nodokļu konsultantu.
Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums AprakstsSaistītie raksti
Sociālā drošība
Sociālās apdrošināšanas nodokļu nomaksa par izpeļņu pēc pilnīga pensionēšanās
Sociālā drošība
Kā izvairīties no sociālās apdrošināšanas nodokļu lamatām
Sociālā drošība
Izvairieties no nodokļu maksāšanas par sociālās apdrošināšanas ienākumiem
Ienākuma nodoklis
Vai nodokļu iekavās ir ietverta sociālā apdrošināšana?
Sociālā drošība
Vai laulātā sociālā nodrošinājuma pabalsti ir apliekami ar nodokļiem?
401K
Vai jūsu 401 (k) var ietekmēt jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstus?
Partneru saitesSaistītie noteikumi
Pagaidu ienākumu definīcija Pagaidu ienākumi ir IRS slieksnis, virs kura tiek aplikti ar nodokli apliekamie sociālās apdrošināšanas ienākumi. vairāk Veidlapa 8606, “Neatskaitāmas IRA” Veidlapa 8606, “Neizslēdzamas IRA” ir nodokļu veidlapa, ko izplata Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) un kuru izmanto reģistrētāji, kas veic neatskaitāmas iemaksas IRA. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) IRS izmanto jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), lai noteiktu, vai jums ir tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem. vairāk koriģētais bruto ienākums (AGI) koriģētais bruto ienākums (AGI) ir ienākumu mērs, kas aprēķināts no jūsu bruto ienākumiem un tiek izmantots, lai noteiktu, cik liela daļa no jūsu ienākumiem ir apliekami ar nodokli. vairāk Iekļūšana Roth IRA aizmugurējā Roth IRA ļauj nodokļu maksātājiem veikt iemaksas Roth IRA, pat ja viņu ienākumi ir lielāki par IRS apstiprināto summu šādām iemaksām. vairāk