Gada rentes var būt lielisks ieguldījums pensijas uzkrāšanā un nekustamā īpašuma plānošanā, taču tie nāk ar peļņu. Ja nauda tiek izņemta no ikgadējās naudas pirms līguma noteikšanas, apdrošināšanas sabiedrība parasti novērtē dūšīgas soda naudas. Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) var arī noteikt ienākuma nodokļa sankcijas par izņemtajiem līdzekļiem. Soda apmērs ir atkarīgs no ieguldītāja vecuma izņemšanas brīdī, no tā, cik ilgi ieguldījums ir turēts, un no izņemšanas izdarīšanas apstākļiem.
Taustiņu izņemšana
- Annuitātes izņemšana var izraisīt divu veidu soda sankcijas. Apdrošinātājs, kurš izdod mūža rentes nodevas, ietur nodevas, ja līdzekļi tiek izņemti mūža rentes uzkrāšanas posmā. IRS iekasē 10% priekšlaicīgu izņemšanas sodu, ja mūža rentes turētājs ir jaunāks par 59½ gadu vecumu.
Gada rentes maksas
Annuity līgumus apdrošināšanas sabiedrības izsniedz uz noteiktu ieguldījumu termiņu, parasti no četriem līdz astoņiem gadiem. Pazīstams arī kā uzkrāšanas posms, tas ir periods, kurā, domājams, pieaugs jūsu sākotnējais vienreizējais maksājums, uzkrājot līdzekļus, kas jums tiks izmaksāti vēlāk, annuitizācijas posmā. Tātad par jebkuru atsaukumu, ko šajā laikā veicat, tiek iekasēta nodošanas maksa.
Par katru gadu tiek turēts ieguldījums, mainās soda naudas par priekšlaicīgu izņemšanu, kļūstot zemākam, jo ilgāk tiek turēts mūža rente. To sauc par nodošanas grafiku. Nav nekas neparasts, ka pirmajos pāris gados izmaksātais priekšlaicīgas atņemšanas sods par ikgadējās naudas pārsniegšanu pārsniedz 5%. Piemēram, mūža rentei, kuras ieguldījumu termiņš ir astoņi gadi, var būt nodošanas maksa 8% vienā gadā pēc reģistrēšanās, 7% otrajā gadā un tā tālāk, nokrītoties par vienu procentu punktu gadā līdz astotajam gadam.
Nodokļu sodi par ikgadējiem maksājumiem
Papildus sodiem, ko novērtējusi apdrošināšanas kompānija, priekšlaicīga izņemšana var izraisīt arī IRS sodu - konkrēti 10% naudas sodu par izņemšanu, tā pati maksa, kas tiek iekasēta par priekšlaicīgu izplatīšanu no 401 (k) vai Individuālā pensijas konta (IRA).
Iemesls: ikgadējie maksājumi tiek uzskatīti par IRS pensijas produktu neatkarīgi no tā, vai līgums tiek turēts kvalificētā pensijas plānā (kas parasti tik un tā nav laba ideja). Pat nekvalificētiem ikgadējiem maksājumiem (tiem, kas iegādāti ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un kuri netiek turēti pensiju kontā) īpašniekam ir jāsasniedz 59½ gadu vecums pirms soda naudas sadales.
Līdztekus soda sankcijām par priekšlaicīgu anuitātes izņemšanu no nodokļiem var uzlikt arī ienākuma nodokļus, kas aprēķināti pēc jūsu parastās ienākuma nodokļa likmes (parasti visi ienākumi, no kuriem atskaitīta sākotnējā summa, kuru ieguldījāt mūža rente).
10% soda nauda tiek piemērota ienākumu daļai no izstāšanās, kas neizklausās pārāk slikti, izņemot to, ka, runājot par ikgadējiem maksājumiem, IRS pieņem, ka ienākumi tiek izņemti vispirms (nevis jūsu sākotnējais ieguldījums).
Izņēmumi no mūža rentes soda noteikumiem
Par laimi, tāpat kā pensionēšanās konti, ikgadējie maksājumi ļauj priekšlaicīgi izņemt naudu bez soda, ja mūža rente kļūst invalīde vai nomirst. Turklāt daži līgumi piedāvā pabalstu par izņemšanu bez soda, lai apmaksātu ilgtermiņa aprūpes izdevumus.
Daudzi mūža rentes līgumi arī ļauj īpašniekam bez soda naudas izņemt katru gadu līdz 10% no līguma vērtības vai prēmijas, kā noteikts līgumā.
