Pēc

Satura rādītājs

• Pretax salīdzinājumā ar iemaksu pēc nodokļu nomaksas
• Aktīvu pēc nodokļiem izsekošana
• Nodokļu uzlikšana aktīviem pēc nodokļu nomaksas
• Pro-Rata izplatīšana
• Pārvērtēšana pēc nodokļu nomaksas
• Grunts līnija

Ir ieguvumi no sadalīšanas konta ņemšanas pēc nodokļu nomaksas. Ja jūs ievērosit īpašus noteikumus, izņemtā summa netiks ieturēta no nodokļiem un soda naudām.

Priekšnodoklis un iemaksas pēc nodokļu nomaksas

Lielākā daļa pensijas plāna dalībnieku izmanto pirmsnodokļu aktīvus, lai finansētu savus darba devēju sponsorētos plānus, piemēram, 401 (k) un 403 (b) kvalificētos kontus, vai arī viņi pieprasa nodokļu atskaitījumu par summām, kas iemaksātas viņu tradicionālajās IRA. Abos gadījumos šīs iemaksas var palīdzēt samazināt personas ienākumus, kas apliekami ar nodokli tajā gadā, uz kuru attiecas šī iemaksa.

Tomēr ir iespējams arī iemaksāt summas darba devēju sponsorētos plānos pēc nodokļu nomaksas, un IRA nevar veikt iemaksas. Pēcnodokļu aktīvu uzkrāšanas pārtraukšanas kontā priekšrocība ir tā, ka, tos sadalot, summām tiks uzlikti nodokļi un bez soda sankcijām. Tomēr šis ieguvums tiek realizēts tikai tad, ja tiek veikti nepieciešamie pasākumi.

Taustiņu izņemšana

• Pēcnodokļu aktīvu izplatīšana no izbeigšanas konta var būt bez nodokļiem un bez soda sankcijām, bet tikai tad, ja tiek ievēroti daži noteikumi.Laba lietvedība un saziņa ar jūsu plāna administratoru un IRS ir būtiska.Kvalificēti pensionēšanās plāna administratori ir atbildīgi par uzskaites veikšanu kura jūsu bilances daļa ir pēcnodokļu aktīvi un kura ir pirmsnodokļu aktīvi, taču IRA jums tas jādara.

Aktīvu pēc nodokļiem izsekošana

Šīs stratēģijas priekšrocību izmantošana sākas ar labu uzskaiti un skaidru saziņu ar plāna administratoru un Iekšējo ieņēmumu dienestu (IRS). Mūsdienās ir pieejami vairāki bezmaksas (un uz maksu balstīti) programmatūras rīki, kas palīdzēs jums sekot līdzi ar nodokli apliekamajiem un nodokļu atliktajiem ieguldījumiem un ienākumu plūsmām. Grāmatvedis var arī palīdzēt jums pārliecināties, vai jums ir visas jūsu pīles pēc kārtas.

Jūsu kvalificētā plāna konts

Jūsu kvalificētā pensijas plāna administrators ir atbildīgs par uzskaiti, kura jūsu atlikuma daļa tiek attiecināta uz aktīviem pēc nodokļu nomaksas un kura - uz priekšnodokļa aktīviem. Tomēr tas palīdz, ja periodiski pārbaudāt paziņojumus, lai pārliecinātos, ka tabulas atbilst tam, kas, jūsuprāt, vajadzētu būt. Tas ļaus jums noskaidrot iespējamās neatbilstības ar plāna administratoru.

Jūsu IRA

Jūsu IRA turētājam nav pienākuma sekot līdzi pēcnodokļu atlikumam jūsu IRA, un vairums, ja ne visi, to nedara. Kā IRA īpašnieks jūs esat atbildīgs par šādu atlikumu uzskaiti, un to var paveikt, iesniedzot IRS 8606 veidlapu.

Pārliecinieties, ka esat izlasījis iesniegšanas instrukcijas, kas pievienotas 8606. veidlapai, jo tajās ir sniegta informācija par veidlapas sadaļām, kuras ir jāaizpilda.

Veicot 8606 veidlapu, IRS zina, ka šī summa ir uzskatāma par aktīviem pēc nodokļu nomaksas, un tas palīdz jums sekot līdzi IRA bilancei, kurai sadalot to vajadzētu būt bez nodokļiem. 8606 veidlapa jāiesniedz arī par katru gadu, kurā tiek veiktas sadales no jebkuras jūsu tradicionālās, SEP vai VIENKĀRŠĀS IRA, un kādā no šiem kontiem esat uzkrājis pēcnodokļu summas.

Nodokļu uzlikšana aktīviem pēc nodokļu nomaksas

Kvalificēti plāni

Parasti plāna administrators veidlapā 1099-R, kuru saņemat par gadu, ar nodokli apliekamo summu norāda no jūsu kvalificētā plāna konta. Ja summa nav pareizi norādīta uz 1099-R, iespējams, vēlēsities pieprasīt plāna administratoram rakstisku apstiprinājumu par sadales daļu, kas attiecināma uz aktīviem pēc nodokļu nomaksas. Tas palīdzēs nodrošināt, ka gada apliekamajos ienākumos iekļaujat pareizu summu.

IRA

Izņemot “pārsniegto iemaksu atgriešanu”, jūsu IRA turētājam nav jānošķir starp nodokļiem apliekamo un neapliekamo daļu summām, kas tiek sadalītas no jūsu tradicionālās IRA. Jums šī informācija jāsniedz savā ienākuma nodokļa deklarācijā, norādot visu sadalījuma summu pret nodokli apliekamo summu.

Papildinformāciju skatiet norādījumos par 4.a rindu IRS 1040. veidlapas 2. lappusē. Iepriekšminētā 8606 forma palīdzēs jums noteikt ar nodokli apliekamo un neapliekamo summu summas, kas tiek sadalītas no jūsu tradicionālās IRA.

Veicot sadali, visi jūsu IRA konti tiek uzskatīti par vienu kontu, kas nozīmē, ka tajos esošajām pēcnodokļu un pirmsnodokļu summām jābūt proporcionālām visiem kontiem.

Pro Rata izplatīšana

Ja jūsu kvalificētajā plānā vai tradicionālajā IRA ir iekļautas pēcnodokļu summas, sadalījumos parasti tiek ietverta jūsu pirmsnodokļu un pēcnodokļu bilance proporcionāli. Šim nolūkam visas jūsu tradicionālās, SEP un VIENKĀRŠĀS IRA tiek uzskatītas par vienu kontu.

Piemēram, pieņemsim, ka gadu gaitā esat veicis vidēji USD 20 000 pēcnodokļu iemaksās savā tradicionālajā IRA, un jūsu tradicionālajā IRA ir iekļauti arī pirmsnodokļu aktīvi 180 000 USD apmērā, kas tiek attiecināti uz pirmsnodokļu aktīvu un atskaitāmu iemaksu pagarināšanu. Izplatījumos no jūsu IRA tiks iekļauts pirmsnodokļu un aktīvu pēc nodokļiem proporcionāls apmērs. Apskatīsim piemēru, izmantojot šos skaitļus.

Piemērs

Džonam ir vairākas IRA, kas sastāv no šādiem atlikumiem:

• Tradicionālā IRA Nr. 1, kurā iekļautas viņa neatskaitāmās (pēc nodokļu nomaksas) iemaksas USD 20 000 vērtībā. Tradicionālā IRA Nr. 2, kas ietver atjaunošanu no viņa 401 (k) plāna USD 150 000 vērtībā. Tradicionālā IRA Nr. 3, kas patiešām ir SEP IRA, ieskaitot SEP iemaksas USD 30 000 vērtībā

Džons izņem 20 000 USD no IRA Nr. 1. Viņam jāietver 18 000 USD kā ar nodokli apliekamais ienākums no 20 000 USD, ko viņš atsauca. Tas ir tāpēc, ka visi Jāņa tradicionālie, SEP un VIENKĀRIE IR ir uzskatāmi par vienu IR, lai noteiktu nodokļu režīmu sadalījumiem, kad Džonam ir pamats (aktīvi pēc nodokļu nomaksas) kādā no viņa tradicionālajiem, SEP vai VIENKĀRŠAJIEM.

Lai noteiktu sadalījuma summu, kas tiks uzskatīta par neapliekamu ar nodokli, var izmantot šo formulu:

Bāzes ÷ konta bilance x sadales summa = summa, kas nav apliekama ar nodokli

Izmantojot skaitļus iepriekšējā piemērā, formula darbotos šādi:

20 000 USD ÷ 200 000 USD x 20 000 USD = 2 000 USD

Tā kā IRS 8606 veidlapa ietver iebūvētu formulu, lai noteiktu ar nodokli apliekamo summu no jūsu tradicionālajām IRA, jums, iespējams, nevajadzēs izmantot šo formulu sadalījumiem no jūsu IRA.

Kvalificētiem plāna kontiem, kas satur pēcnodokļu summu bilanci, sadalījumi parasti tiek aprēķināti, iekļaujot summas no pirmsnodokļu un pēcnodokļu bilances. Tas nozīmē, ka, tāpat kā IRA, jūs nevarat izvēlēties sadalīt tikai savu atlikumu pēc nodokļu nomaksas. Tomēr ir spēkā daži izņēmumi. Piemēram, ja jūsu kontā ir atlikumi pēc nodokļu nomaksas, kas uzkrāti pirms 1986. gada, šīs summas var tikt sadalītas pilnā apjomā, kā rezultātā visas summas nav apliekamas ar nodokļiem, nevis tiek aprēķinātas proporcionāli.

Pārvērtēšana pēc nodokļu nomaksas

Ja jūsu norēķinu konta bilance satur pēcnodokļu summas, tas, vai šīs summas var pārcelt, ir atkarīgs no plāna veida, uz kuru tiek pārnesta summa.

Šis ir šo summu kopsavilkums par šo summu atjaunošanas noteikumiem:

• IRA IRA: Visas summas, par kurām var pretendēt uz apgūšanu, var pārnest uz IRA. Tas ietver summas pēc nodokļu nomaksas. IRA kvalificētam plānam: visas atbilstošās summas, par kurām var pārcelties, var pārnest uz kvalificētu plānu, ja vien plāns to atļauj. Tomēr tas tā nav iekļaut summas pēc nodokļu nomaksas - šādas summas nevar pārvietot no IRA uz kvalificētu plānu. Kvalificēts plāns tradicionālajai IRA: Visas summas, par kurām var pretendēt uz apgūšanu, var pārnest uz tradicionālo IRA. Tas ietver summas pēc nodokļu nomaksas. Kvalificēts plāns kvalificētam plānam: Visas summas, par kurām var pārcelties, var pārnest uz citu kvalificētu plānu, ja vien plāns to atļauj. Tas ietver summas pēc nodokļu nomaksas, ja šīs summas tiek veiktas kā tieša pagarināšana.

Grunts līnija

Ņemiet vērā, ka tas ir tikai pārskats par noteikumiem, kas attiecas uz jūsu kontu pēc nodokļu nomaksas. Rūpīgi izprotot noteikumus, jūs nodrošināsit, ka tajā gadā, par kuru saņemat maksājumu no sava konta, jūs iekļaujat pareizo summu ar nodokli apliekamajos ienākumos un nemaksājat nodokļus par summām, kurām vajadzētu būt bez nodokļiem.

Kā vienmēr, konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai pārliecinātos, vai jūsu nodokļu deklarācijā tiek pareizi apstrādāti jūsu aktīvi pēc nodokļu nomaksas un vai zināt, kuras nodokļu veidlapas jāiesniedz katru gadu.