Debitoru apdrošināšana aizsargā uzņēmumu no finanšu zaudējumiem, kas saistīti ar debitoru parādu sabojāšanu. Šāda veida nodrošinājums ir svarīgs, jo, zaudējot debitoru ierakstus, uzņēmums var kļūt par nespējīgu iekasēt naudu, ko klienti ir parādā.
Debitoru parādu samazināšana
Debitoru apdrošināšana aizsargā dažādas situācijas, kas saistītas ar uzņēmuma debitoru parādiem. Pirmkārt, tas segs firmu par summām, kuras nevar iekasēt no klientiem, jo ieraksti ir bojāti vai iznīcināti ar segtu risku. Debitoru parādi segs arī apdrošinājuma ņēmēju procentus par aizdevumu, kas iegūts, lai kompensētu nesaņemtās summas.
Apdrošināšana arī atlīdzina iekasēšanas izmaksas, kas pārsniedz jūsu parastās iekasēšanas izmaksas. Lielākajai daļai uzņēmumu rodas regulāras izmaksas, iekasējot naudu klientiem, piemēram, grāmatvedis pavada dažas stundas katru mēnesi, atgādinot klientiem, ka maksājumi jāveic. Debitoru apdrošināšana sedz izmaksas, kas pārsniedz šīs parastās izmaksas, kuras rodas tiešu zaudējumu rezultātā. Viens šādu izmaksu piemērs ir pagaidu darbinieka pieņemšana darbā, lai palīdzētu savākšanas darbībās.
Debitoru apdrošināšana segs arī izmaksas, kas saistītas ar debitoru parādu reģistra atjaunošanu, piemēram, informācijas tehnoloģiju konsultanta, kas specializējas datu zaudējumu atgūšanā, īrēšanu.
Apdrošinātāji var iekļaut debitoru apdrošināšanu kā daļu no "paplašināta seguma" apstiprinājuma, kas pievienots īpašuma politikai. Tomēr šī apdrošināšana var nebūt tāda pati kā atsevišķa debitoru apstiprināšana, jo uz to var attiekties izņēmumi, kas attiecas uz ēkām un personisko īpašumu.
Debitoru parādu aprēķināšana
Precīzs zaudējumu aprēķināšanas veids dažādiem apdrošinātājiem var atšķirties, taču vairums ievēro tos pašus vispārīgos principus. Pirmkārt, apdrošinātājs aprēķina debitoru kopsummu par divpadsmit mēnešiem pirms zaudējumiem. Tālāk šī summa tiek dalīta ar divpadsmit, kas dod vidējo mēneša debitoru parādu. Piemēram, pieņemsim, ka uzņēmuma debitoru parādi tiek iznīcināti ugunsgrēkā 2017. gada 1. janvārī. Apdrošinātājs summēs debitoru parādus par periodu no 2015. gada 31. decembra līdz 2016. gada 31. decembrim un tad sadalīs šo skaitli ar 12. Ja jūsu gada debitoru parāds ir viens miljons USD, mēneša vidējais rādītājs ir 83 333 USD.
Tā kā pārdošanas apjomi attiecīgajā gadā var būt cikliski, apdrošinātājs tad apsver, vai parastās biznesa svārstības izraisīja debitoru parādu pieaugumu vai zemumu par mēneša vidējiem zaudējumiem. Ņemot vērā zaudējumu rašanās laiku, apdrošinātājs mēneša vidējo rādītāju palielinās vai samazinās.
