Plāns 457 pret 403 (b) Plāns: pārskats
Publiskais sektors var būt pēdējais noteikto pabalstu plāna bastions Amerikā - tā vecmodīgā pensija, kuru aprēķina darba devējs un kas automātiski nāk pie darbiniekiem pēc viņu aiziešanas pensijā.
Bet mūsdienās ar vienu ienākumu avotu var nepietikt, lai nodrošinātu ērtu pensionēšanos. Arī cilvēkiem ir jātaupa pašiem. Valsts sektora un bezpeļņas organizācijas nepiedāvā 401 (k) plānus, kuros darbinieki var piedalīties. Bet viņi var un piedāvā citus darba devēju sponsorētus plānus: 403 (b) un 457.
Taustiņu izņemšana
- Plānam 457 ir divi veidi. 457 (b) tiek piedāvāts valsts un pašvaldību darbiniekiem, savukārt 457 (f) ir paredzēts bezpeļņas augstākā līmeņa vadītājiem. 403 (b) plānu parasti piedāvā privātu bezpeļņas organizāciju darbiniekiem un valdības darbiniekiem, ieskaitot valsts skolu. darbinieki. Pastāv arī trešā iespēja: ja esat tiesīgs abiem plāniem, jūs varat sadalīt savu ieguldījumu starp tiem.
Plāns 457
Plānam 457 ir divi veidi. 457 (b) tiek piedāvāts valsts un pašvaldību darbiniekiem, savukārt 457 (f) ir paredzēts augstākā līmeņa bezpeļņas darbiniekiem.
457 (b) plānā varat ieguldīt līdz 19 000 USD 2019. gadā (19 500 USD 2020. gadā) un papildu 6 000 USD (6500 USD 2020. gadā), ja esat 50 gadus vecs vai vecāks. Ja jūs esat trīs gadu laikā pēc parasta pensionēšanās vecuma (saskaņā ar jūsu plānu), tad jūs varat iemaksāt mazāko summu - 38 000 USD 2019. gadā (39 000 USD 2020. gadā) vai, saskaņā ar IRS, “gada pamatlimits, pieskaitot pamata ierobežojums, kas nav izmantots iepriekšējos gados (atļauts tikai tad, ja neizmanto 50 gadu vecumu vai pārsniedz piemaksas). ”
Plāns 457 (f) pieprasa, lai darbinieks strādātu līdz noteiktam datumam. Ja darbinieks aiziet pirms šī datuma, plāns 457 (f) tiek zaudēts.
Šo plānu parasti piedāvā tikai organizācijas augstākajiem vadītājiem. Tā kā darbiniekam jāizpilda noteiktas prasības, lai pensijas laikā saņemtu 457 (f), plāns paliek uzņēmuma pārziņā. To galvenokārt izmanto kā darbā pieņemšanas instrumentu, lai pievilinātu talantus, kuri citādi paliktu privātajā sektorā.
Ja vien jūs nekļūsit par bezpeļņas organizācijas vadītāju, maz ticams, ka jūs iesaistīsities 457 (f) plānā.
Plusi
Viens no labākajiem 457 (b) ieguvumiem ir tas, ka tas dalībniekiem ļauj pensijas plānā ievietot dubultā summu. Ja trīs gadu laikā esat sasniedzis normālu pensionēšanās vecumu (saskaņā ar jūsu plānu), jūs varat iemaksāt līdz 38 000 USD 2019. gadā (39 000 USD 2020. gadā).
Tas ir lielāks atrāviena noteikums, nekā to nodrošina pat 403 (b) s. Ja esat vismaz 50 gadus vecs, jūs varat ievietot arī papildu USD 6000 gadā (USD 6500 2020. gadā).
Ja jūs joprojām strādājat darbā, kurā jums ir 457 (b), jūs nevarat veikt atsaukumus, kamēr neesat sasniedzis vismaz 70½ gadu vecumu. Tomēr, ja jūs vairs tur nestrādājat, varat veikt sadales jebkurā laikā neatkarīgi no jūsu vecuma.
"Jūs varat paņemt savu naudu pirms 59, 5 gadu vecuma ar 457 bez soda sankcijām, atšķirībā no jebkura cita pensijas plāna, " sacīja finanšu un finanšu plānošanas profesore Inga Čira no Kalifornijas štata Nortridžas. "Tas ir liels darījums."
Mīnusi
Atšķirībā no 401 (k), jebkura jūsu darba devēja ieguldītā summa tiks ieskaitīta jūsu maksimālā ieguldījuma daļā. Tas nozīmē, ka 2019. gadā, ja jūsu darba devējs iemaksā 9000 USD, jūs varat iemaksāt tikai 10 000 USD (ja vien jūs nepiedalāties pieķeršanās stratēģijā).
Ja esat pieradis pie 401 (k), jūs jau varētu zināt, ka tur noteiktais 19 000 USD ierobežojums attiecas tikai uz darbinieku iemaksām.
Tomēr jāatzīmē, ka tikai dažas valdības nodrošina atbilstības programmas 457. punkta b) apakšpunkta ietvaros. Darbiniekiem galvenokārt ir jāpārliecinās, vai viņi ietaupa atbilstošu summu.
457. (f) plāns paredz, ka darbiniekam jāstrādā līdz norunātajam laikam. Ja darbinieks aiziet pirms šī datuma, viņš zaudē tiesības uz plānu 457 (f).
403 (b) plāns
403 (b) plāns parasti tiek piedāvāts privātu bezpeļņas organizāciju darbiniekiem un valdības darbiniekiem, ieskaitot valsts skolu darbiniekus. Tāpat kā 401. punkta k) apakšpunkts, arī 403. punkta b) apakšpunkts ir noteiktu iemaksu plānu veids, kas dalībniekiem ļauj paturēt naudu, izmantojot pensijas, uz nodokļiem atliktā veidā.
Šie plāni tika izveidoti 1958. gadā, un sākotnēji tos sauca par nodokļiem aizsargātām ikgadējām iemaksām (TSA) vai nodokļu atlikto mūža rentu (TDA) plāniem, jo tajā laikā tos varēja ieguldīt tikai mūža rentes līgumos.
Šos plānus visbiežāk izmanto izglītības iestādes, lai gan tos var pieņemt ikviena vienība, kas atbilst IRS 501. iedaļas c) punkta 3. apakšpunkta prasībām.
Iemaksas un atlikšanas ierobežojumi
Iemaksu ierobežojumi 403 (b) plāniem tagad ir identiski tiem, kas noteikti 401 (k) plāniem. Visi darbinieku atliktie maksājumi tiek veikti pirms nodokļu samaksas un attiecīgi samazina dalībnieka koriģētos bruto ienākumus.
2019. gadam gada iemaksu ierobežojums (ko sauc par izvēles atlikšanu) ir 19 000 USD (2020. gadā - 19 500 USD). Darba ņēmējiem, kuru vecums ir 50 gadi, ir atļauts papildu piemaksa 6000 USD (6500 USD 2020. gadā).
Proti, 403 (b) plāni piedāvā īpašu papildu panākšanas iemaksu noteikumu, kas pazīstams kā nosacījums par dzīves laikā panāktu samaksu vai 15 gadu noteikums. Darbiniekiem, kuru darba stāžs ir vismaz 15 gadi, ir tiesības uz šo noteikumu, kas ļauj papildus maksāt 3000 USD gadā (līdz 15 000 USD vienam darbiniekam par mūža garumu). Papildinformāciju par 15 gadu noteikumu skatiet IRS publikācijā 571.
Darba devējiem ir atļauts veikt atbilstošas iemaksas, bet kopējās darba devēja un darbinieka iemaksas nevar pārsniegt USD 56 000 2019. gadā (USD 57 000 par 2020). Dažos gadījumos ir atļautas iemaksas pēc nodokļu nomaksas, un Roth iemaksas ir pieejamas arī darba devējiem, kuri izvēlas šo iespēju. Jaunākie tiesību akti arī ļāva darba devējiem ieviest automātiskas 403 (b) plāna iemaksas visiem darbiniekiem, lai gan viņi var to atteikties pēc saviem ieskatiem. Atbilstošie dalībnieki var pretendēt arī uz pensijas uzkrājēja kredītu.
Aprēķinot 403 (b) iemaksu ierobežojumus indivīdam, IRS ierobežojumus piemēro šādā secībā: pirmkārt, izvēles termiņa atlikšana; otrkārt, 15 gadu pakalpojuma saņemšanas nodrošināšana; un, treškārt, 50 gadu vecuma ieguldījums. Darba devēja pienākums ir ierobežot iemaksas līdz pareizajām summām.
Apgāšanās
Noteikumi par 403 (b) plāna bilances pārsniegšanu pēdējos gados ir ievērojami atviegloti, un darbinieki, kuri pamet savus darba devējus, tagad var ņemt savus plānus pie cita darba devēja, ja viņi tos neapvelk pašnodarbinātībā. vadīja IRA. Viņi var tos pārvērst citā 403 (b) plānā, 401 (k) plānā vai citā kvalificētā plānā.
Tas ļauj darbiniekiem dzīves laikā saglabāt vienu pensijas plānu, tā vietā, lai atvērtu atsevišķu IRA kontu vai atstātu plānu pie vecā darba devēja.
Sadalījumi
Proti, 403 (b) plāna sadalījums lielākajā daļā aspektu atgādina 401 (k) plāna sadalījumu:
- Jūs varat sākt veikt sadali 59½ gadu vecumā neatkarīgi no tā, vai jūs joprojām strādājat šajā organizācijā vai ne. Par sadalījumiem, kas veikti pirms 59½ gadu vecuma, tiek piemērots 10% priekšlaicīgas atņemšanas sods, ja vien nav piemērojams īpašs izņēmums.Visiem parastajiem sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi kā parasti ienākumi.Rotālie sadalījumi ir bez nodokļiem, lai gan darbiniekiem vai nu ir jāveic ieguldījums plāna izstrādē, vai arī Roth IRA jābūt atvērtiem vismaz piecus gadus, pirms viņi var veikt beznodokļu sadali.Obligātie minimālie maksājumi, kas tiek aprēķināti atkarībā no saņēmēja dzīves paredzamais vecums jāsāk 70 ½ gadu vecumā, ja vien plāns pirms tam nav iekļauts Roth IRA vai citā Roth pensijas plānā. Ja netiek veikta obligātā minimālā sadale, akcīzes nodoklis 50% apmērā no summas, kuru vajadzēja izņemt, būs jāmaksā. Aizdevuma noteikumi var būt pieejami arī pēc darba devēja ieskatiem. Arī aizdevumu noteikumi lielākoties ir tādi paši kā 401 (k) plāniem. Dalībnieki nevar piekļūt vairāk nekā USD 50 000 vai pusei no plāna atlikuma, un visi aizdevumu atlikumi, kas nav atmaksāti piecu gadu laikā, tiek uzskatīti par apliekamu vai priekšlaicīgu sadali.
Par visiem sadalījumiem katru gadu tiek ziņots, izmantojot veidlapu 1099-R, kuru dalībniekiem nosūta pa pastu.
Investīciju izvēles
Daudzi 403 (b) plāni joprojām tiek finansēti ar mūža rentes līgumiem, neskatoties uz to, ka Likums par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA) ļauj šiem plāniem tieši ieguldīt kopfondos. Faktiski tas ir pastāvīgu diskusiju avots finanšu un pensiju plānošanas aprindās, jo ikgadējie maksājumi ir nodokļu atlikšanas līdzekļi paši par sevi, un nav tādas lietas kā dubultā nodokļu atlikšana.
Tagad lielākā daļa plānu piedāvā arī kopfondu izvēli, lai arī vairumā gadījumu mainīgā mūža rentes līgumā. Bet fiksētie un mainīgie līgumi un kopieguldījumu fondi ir vienīgie ieguldījumu plāna ietvaros atļautie ieguldījumu veidi.
Dažādi jautājumi
Svarīgi ir tas, ka 403 (b) plāni atšķiras no saviem 401 (k) plāniem ar to, ka tiem nav garantiju piešķiršanas noteikumu. Tomēr tagad tie nodrošina tādu pašu aizsardzības līmeni no kreditoriem kā kvalificēti plāni.
Plāna dalībniekiem būtu jāapzinās arī visas izmaksas un nodevas, ko iekasē viņu plāns un ieguldījumu nodrošinātāji. Plāna administratoram visiem plāna dalībniekiem ir jāsniedz pilnīga šo maksu sadalīšana.
Kā izvēlēties
Tomēr, ja vēlaties izvēlēties lielāku investīciju iespēju klāstu, visticamāk, labākā likme būs 403 (b). "Lai arī 457 var būt arī vairāki pakalpojumu sniedzēji, parasti pakalpojumu sniedzēju izvēle nav tik plaša kā 403 (b), " saka Chira.
Pastāv arī trešā iespēja: ja esat tiesīgs abiem plāniem, varat dot ieguldījumu abos.
Tas nozīmē, ka 2019. gadā varat nodot 38 000 USD (2020. gadā 39 000 USD), neietverot nekādas iemaksas, ja esat tiesīgs. “Tas jo īpaši patīk darbiniekiem, kuriem ir lieliski ienākumi un kuri cenšas samazināt nodokļus, ” atzīmē Čira.
