Kas ir plāns 403 (b)?
Plāns 403 (b) (rakstīts dažādi kā plāns 403b vai 403 b) ir noteiktam valsts skolu un no nodokļiem atbrīvotu organizāciju darbinieku pensionēšanās konts. Piedalās skolotāji, skolu administratori, profesori, valdības darbinieki, medmāsas, ārsti un bibliotekāri. Šajos plānos var piedalīties arī reliģijas ministri. Tomēr ņemiet vērā, ka pastāv īpašs plāna tips - 403 (b) (9) -, kas ir īpaši paredzēts reliģisko institūciju darbiniekiem.
Taustiņu izņemšana
- 403 (b) s atgādina 401 (k) s, bet tie kalpo valsts skolu un no nodokļiem atbrīvotu organizāciju darbiniekiem, nevis privātā sektora darbiniekiem. 403 (b) priekšrocības salīdzinājumā ar 401 (k) var ietvert ātrāku tiesību iegūšanu no jūsu līdzekļiem un iespējas veikt papildu iemaksu iekasēšanuIzdevumu izvēle var būt ierobežotāka ar 403 (b) punktu, un daži konti piedāvā mazāku aizsardzību no kreditoriem nekā 401 (k) s.
Izpratne par plānu 403 (b)
403 (b) plāna īpašības un priekšrocības lielākoties ir līdzīgas tām, kas noteiktas 401 (k) plānā. Abiem ir vienādi pamata iemaksu ierobežojumi - USD 19 500 2020. gadā. Darbinieku un darba devēju iemaksu apvienojums ir ierobežots līdz mazākajam no USD 57 000 2020. gadā (USD 56 000 2019. gadā) vai 100% no darbinieka pēdējās gada algas. Abi arī piedāvā Roth Iespējas un prasība dalībniekiem sasniegt 59 ½ gadu vecumu, lai izņemtu līdzekļus, nemaksājot sodu. Tāpat kā 401. punkta k) apakšpunkts, 403. punkta b) apakšpunkts piedāvā 6500 ASV dolāru pieķeršanās iemaksas 50 gadus veciem un vecākiem (6 000 USD 2019. gadā). Tas arī piedāvā īpašu plānu tiem, kam ir 15 vai vairāk gadu darba stāžs pie viena un tā paša darba devēja (skatīt zemāk).
Lai arī tas nav ļoti izplatīts, jūsu darba situācija var beigties ar piekļuvi gan 401 (k), gan 403 (b) plānam. Šajos gadījumos darbinieki var veikt iemaksas abos kontos. Tomēr jūsu kopējais ieguldījums abos plānos nedrīkst pārsniegt 19 500 USD (19 000 USD 2019. gadā) limitu, neskaitot 401 (k) piemaksu iemaksu.
403 (b) plāns
403 (b) pensionēšanās plāna priekšrocības
Peļņa un ienākumi no summām parastajā 403 (b) plānā tiek atlikti ar nodokļiem, līdz tie tiek izņemti. Peļņa un ienākumi no summām, kas radušies Roth 403 (b), tiek atlikti ar nodokļiem, ja atsaukumi ir kvalificēti sadalījumi.
Darbiniekiem ar 403. punkta b) apakšpunktu var būt tiesības saņemt arī atbilstošās iemaksas, kuru nodrošinājums atšķiras atkarībā no darba devēja. Plāni, kas nepiedāvā šādas darba devēju spēles, atņem darbiniekiem faktiski brīvo naudu, ko tie nodrošina, taču tie var izraisīt zemāku klientu izmaksas. Tie 403 (b), kuriem trūkst atbilstošu iemaksu, nav nepieciešami, lai izpildītu darbinieku pensiju ienākumu drošības likumā (ERISA) apgrūtinošos pārraudzības noteikumus, kas nozīmē, ka viņu administratīvās maksas var būt zemākas nekā 401 k / s vai citam fondam. uz lielāku pārraudzību. (Tomēr statusam, kas nav ERISA, ir arī daži potenciāli trūkumi kontu turētājiem, kā norādīts turpmāk.)
Daudzi 403 (b) plāni piešķir līdzekļus īsākā laika posmā nekā 401 (k) s, un daži pat pieļauj tūlītēju līdzekļu piešķiršanu, ko 401 (k) s reti izdara. Turklāt, ja darbiniekam ir vismaz 15 gadu darba stāžs noteiktās bezpeļņas organizācijās vai valdības aģentūrās, viņi, iespējams, varēs veikt papildu iemaksas 403 (b) plānā, lai tie, kuriem ir plāns 401 (k), nevarētu. Saskaņā ar šo noteikumu jūs varat iemaksāt papildu USD 3000 gadā līdz mūža ierobežojumam USD 15 000 apmērā. Un atšķirībā no parastajiem pensionēšanās plāna sagrābšanas noteikumiem, lai to izmantotu, jums nav jābūt vismaz 50 gadus vecam, bet jums ir jābūt nostrādātiem pie viena un tā paša tiesīgā darba devēja visus 15 gadus.
403 (b) plāni ir atbrīvoti no nediskriminējošas pārbaudes, kuras mērķis ir nodrošināt, ka vadības līmeņa darbinieki vai augsti atalgoti darbinieki nesaņem nesamērīgi lielāku labumu no pensijas plāna nekā citi darba ņēmēji.
403 (b) plāna trūkumi
Līdzīgi kā ar 401 (k), līdzekļiem, kas izņemti no 403 (b) plāna pirms 59½ gadu vecuma, tiek piemērots 10% nodokļu sods, lai gan noteiktos apstākļos jūs varat izvairīties no soda, piemēram, piemēram, šķirties no darba devēja 55 gadu vecumā vai vecākiem, jāapmaksā kvalificēti medicīniskie izdevumi vai jāpaliek invalīdam.
403. punkta b) apakšpunkts var piedāvāt šaurāku ieguldījumu izvēli nekā citi pensijas plānu veidi. Iemesls: 401 (k) s parasti pārvalda kopfondu sabiedrības, un tāpēc tiek piedāvātas daudzas no šīm daudzveidīgajām un daudzpusīgajām ieguldījumu iespējām. Tagad vairums 403 (b) plānu piedāvā arī kopfondu izvēli, lai arī vairumā gadījumu mainīgā mūža rentes līgumā. Tomēr fiksētie un mainīgie līgumi un kopieguldījumu fondi ir vienīgie ieguldījumu plāni, kas atļauti šo plānu ietvaros; citi vērtspapīri, piemēram, akcijas un ieguldījumu fondi (REIT), ir aizliegti.
403 (b) s ieguldījumu iespējas esamība labvēlība labākajā gadījumā ir jaukta svētība. Kad 1958. gadā tika izgudrots 403 (b), tas bija pazīstams kā ikgadējs nodoklis, kas aizsargā nodokļus. Lai arī laiki ir mainījušies, un 403 (b) plāni tagad var piedāvāt kopieguldījumu fondus, kā tika atzīmēts, daudzi joprojām uzsver mūža rentes. Šiem ieguldījumiem ir dažas priekšrocības, taču finanšu konsultanti dažādu iemeslu dēļ bieži neiesaka ieguldīt mūža rentes 403 (b) un citos nodokļu atliktos ieguldījumu plānos.
Ņemiet vērā, ka 403 (b), kuriem nav ERISA aizsardzības, kā tas parasti notiek tiem, kuriem trūkst darba devēju atbilstības, kreditoriem var trūkt tāda paša līmeņa aizsardzības kā tipiem, kuriem nepieciešama ERISA atbilstība, ieskaitot 401 (k). Ja jums draud kreditoru vajāšana, konsultējieties ar vietējo advokātu, kurš saprot jūsu valsts nianses. Likumi var būt sarežģīti.
Citi trūkumi, kas nav ERISA 403 (b), ietver to atbrīvojumu no nediskriminējošas pārbaudes. Katru gadu šī pārbaude tiek veikta, lai novērstu vadības līmeņa vai augsti atalgotus darbiniekus no nesamērīga ieguvuma no dotā plāna. Turklāt ERISA aizsardzības trūkums nozīmē, ka plānam nav jāievēro ERISA standarti, lai nodrošinātu plāna drošību.
