Kas ir plāns 401 (k)?
401 (k) plāns ir nodokļu atvieglojumi, noteiktu iemaksu pārtraukšanas konts, ko daudzi darba devēji piedāvā saviem darbiniekiem. Tas ir nosaukts pēc ASV iekšējo ieņēmumu kodeksa sadaļas. Darbinieki var veikt iemaksas savos 401 (k) kontos, automātiski ieturot algas, un viņu darba devēji var saskaņot daļu vai visas no šīm iemaksām. Ieguldījumu ienākumi tradicionālajā 401 (k) plānā netiek aplikti ar nodokli, kamēr darbinieks šo naudu izņem, parasti pēc aiziešanas pensijā. Roth 401 (k) plānā izņemšana var būt bez nodokļiem.
Taustiņu izņemšana
- 401 (k) plāns ir uzņēmuma sponsorēts aiziešanas konts, kurā darbinieki var piedalīties. Darba devēji var veikt arī atbilstošas iemaksas. Ir divi pamata veidi 401 (k) s - tradicionālie un Roth -, kas galvenokārt atšķiras ar to, kā viņiem uzliek nodokļus. Tradicionālajā 401 k) s darbinieku iemaksas samazina ienākuma nodokļus par gadu tie tiek veikti, bet to izņemšanai tiek uzlikti nodokļi. Izmantojot Roth, darbinieki veic iemaksas ar ienākumiem pēc nodokļu nomaksas, bet izņemšanu var veikt bez nodokļiem.
Izpratne par 401 (k) plāniem
Ir divi 401 (k) kontu pamatveidi: tradicionālie 401 (k) un Roth 401 (k) konti, ko dažreiz dēvē par “izraudzīto Rota kontu”. Tie daudzos aspektos ir līdzīgi, bet tiek aplikti ar nodokļiem dažādos veidos. Darbiniekam var būt gan konta tips, gan abi veidi.
Ieguldījums 401 (k) plānā
401 (k) ir tas, kas pazīstams kā noteiktu iemaksu plāns. Darbinieks un darba devējs var veikt iemaksas kontā, nepārsniedzot Iekšējo ieņēmumu dienesta noteiktos dolāru limitus. Turpretī tradicionālās pensijas (nejaukt ar tradicionālajām 401 (k)) tiek sauktas par noteiktu pabalstu plāniem; darba devējs ir atbildīgs par noteiktas naudas summas nodrošināšanu darbiniekam, aizejot pensijā.Pēdējās desmitgadēs 401 (k) plāni ir kļuvuši daudz apjomīgāki un tradicionālās pensijas kļūst arvien retākas, jo darba devēji ir mainījuši atbildību un risku ietaupīt, aizejot pensijā. saviem darbiniekiem.
Darbinieki ir atbildīgi arī par konkrētu ieguldījumu izvēli savos 401 (k) kontos no atlases, kuru piedāvā darba devējs. Šajos piedāvājumos parasti ietilpst akciju un obligāciju kopfondu sortiments, kā arī mērķa datuma fondi, kuros ir dažādu akciju un obligāciju apvienojums, ņemot vērā riska pakāpi gadījumos, kad šī persona plāno doties pensijā. Tie var ietvert arī garantētu ieguldījumu līgumus (GIC), ko izsniedz apdrošināšanas sabiedrības, un dažreiz arī paša darba devēja akcijas.
Iemaksas maksimums
Maksimālā summa, ko darbinieks vai darba devējs var dot ieguldījumu 401 (k) plānā, tiek periodiski koriģēta, lai ņemtu vērā inflāciju. Sākot no 2019. gada, darbinieku iemaksu pamata ierobežojumi ir 19 000 USD gadā darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 25 000 USD, sākot no 50 un vairāk gadu vecuma (ieskaitot 6 000 USD piemaksu). Ja darba devējs arī veic iemaksas (vai ja darbinieks izvēlas veikt papildu, neatskaitāmas iemaksas pēc nodokļu nomaksas savā tradicionālajā 401 (k) kontā), kopējais darbinieka / darba devēja ieguldījums darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, nepārsniedz 56 000 USD vai 100 % no darbinieku atalgojuma, atkarībā no tā, kura ir mazāka. Tiem 50 un vairāk gadiem limits ir 62 000 USD.
2020. gadā visi šie skaitļi palielinās. Pamata iemaksas palielinās līdz USD 19 500 un pieķeršanās līdz USD 6500. Maksimālā robeža, ieskaitot darba devēja iemaksas, kļūst par USD 57 000–63 500 USD tiem 50 un vecākiem.
Darba devēju saskaņošana
Darba devēji, kas sakrīt ar darbinieku iemaksām, šīs atšķirības aprēķināšanai izmanto dažādas formulas. Izplatīts piemērs varētu būt 50 centi vai 1 ASV dolārs par katru dolāru, kuru darbinieks iemaksā līdz noteiktam algas procentam. Finanšu konsultanti bieži iesaka darbiniekiem mēģināt ieguldīt vismaz tik daudz naudas saviem 401 (k) plāniem, lai katrs iegūtu pilnu darba devēja rezultātu.
Jūsu konta organizēšana
Ja viņi vēlas un ja darba devējs piedāvā abas izvēles, darbinieki var sadalīt iemaksas, ieliekot naudu tradicionālajā 401 (k), bet daļu - Roth 401 (k). Tomēr to kopējais ieguldījums divu veidu kontos nevar pārsniegt viena konta ierobežojumu (piemēram, 19 500 USD 2020. gadā). Darba devēju iemaksas var ieskaitīt tikai tradicionālajā 401 (k) kontā, kur tās tiks apliktas ar nodokli pēc izņemšanas.
Izņemšana no 401 (k) plāna
Dalībniekiem jāatceras, ka, tiklīdz viņu nauda ir 401 (k), var būt grūti izņemt naudu bez soda. "Pārliecinieties, ka jūs joprojām ietaupāt pietiekami daudz ārpuses ārkārtas situācijām un izdevumiem, kas jums varētu būt pirms aiziešanas pensijā. Nelieciet visus ietaupījumus 401 (k), kur, ja nepieciešams, nevarat tam viegli piekļūt, " saka Dan Stewart, CFA ®, Revere Asset Management Inc. prezidents Dalasā, Teksasā.
Peļņa 401 (k) kontā tiek atlikta ar nodokļiem tradicionālo 401 (k) gadījumā un bez nodokļiem Roth gadījumā. Kad tradicionālā 401 (k) īpašnieks veic izņemšanu, nauda (kas nekad nav aplikta ar nodokļiem) tiks aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi. Rota konta īpašnieki (kuri jau ir samaksājuši ienākuma nodokli par naudu, ko viņi ir iemaksājuši plānā) nebūs parādā nodokli par izņemšanu, kamēr viņi izpildīs noteiktas prasības.
Sākotnējiem izņemšanas gadījumiem gan tradicionālajiem, gan Roth 401 (k) īpašniekiem jābūt vismaz 59½ gadu vecumam vai arī tiem jāatbilst citiem IRS noteiktajiem kritērijiem, piemēram, pilnīgi un pastāvīgi invalīdiem. Pretējā gadījumā viņi saskarsies ar papildu nodokli par 10% pirmstermiņa sadales papildus visiem citiem nodokļiem, kas viņiem pienākas.
Uz abiem kontu veidiem attiecas arī obligātais minimālais sadalījums jeb RMD. (Pēc izņemšanas no IRS vārda atsaukumus bieži dēvē par “sadali”.) Pēc 70 ½ gadu vecuma konta īpašniekiem no 401 (k) plāna jāizņem vismaz noteikts procents, izmantojot IRS tabulas, pamatojoties uz viņu dzīves ilgumu attiecīgajā laikā. Tomēr, ja viņi joprojām strādā un konts ir pie pašreizējā darba devēja, viņiem, iespējams, nav jāņem RMD no šī plāna. (Roth IRA, atšķirībā no Roth 401 (k), īpašnieka dzīves laikā netiek pakļauts RMD.)
Tradicionālais 401 (k) pret Rotu 401 (k)
Kad 1971. gadā pirmo reizi kļuva pieejami 401 (k) plāni, uzņēmumiem un to darbiniekiem bija tikai viena izvēle: tradicionālais 401 (k). Tad 2006. gadā ieradās Rots 401 (k). Rots ir nosaukts bijušajam ASV senatoram Viljamam Rotam no Delaveras, kas ir galvenais 1997. gada tiesību akta sponsors, kas Rotas IRA padarīja iespējamu.
Kamēr Roth 401 (k) bija nedaudz lēns, lai sasniegtu, tagad daudzi darba devēji tos piedāvā. Tāpēc pirmais lēmums, kas darbiniekiem bieži jāpieņem, ir: Roth vai tradicionāls?
Parasti darbinieki, kuri pēc aiziešanas pensijā sagaida zemāku nodokļu robežu, varētu izvēlēties tradicionālo 401 (k) punktu un izmantot tūlītēju nodokļu atvieglojumu. No otras puses, darbinieki, kuri sagaida, ka atrodas augstākā grupā, var izvēlēties Rotu, lai vēlāk varētu izvairīties no nodokļiem. Piemēram, Rots varētu būt pareiza izvēle jaunākam darba ņēmējam, kura alga šobrīd ir salīdzinoši zema, bet laika gaitā, iespējams, ievērojami palielināsies. Svarīgi arī, it īpaši, ja Rotei ir gadi, kad izaugsme: Ja nodoklis par izņemšanu no apgrozības nenozīmē, ka visa nauda, ko iemaksas nopelna gadu desmitiem ilgas pastāvēšanas laikā, arī netiek aplikta ar nodokli.
Tā kā neviens nevar paredzēt, kādas nodokļu likmes būs gadu desmitiem, tad neviens no 401 (k) veidiem nav pārliecināts. Šī iemesla dēļ daudzi finanšu konsultanti iesaka cilvēkiem veikt likmju ierobežošanu, katram ieliekot daļu naudas.
Ievads 401 (K)
Īpaši apsvērumi: darba maiņa
Kad darbinieks atstāj uzņēmumu, kur viņiem ir 401 (k) plāns, viņiem parasti ir četras iespējas:
1. Izņemiet naudu
Parasti tā ir slikta ideja, ja vien darbiniekam absolūti nav nepieciešama nauda steidzamiem mērķiem, piemēram, rēķins par medicīnu. Naudai tiks uzlikti nodokļi ne tikai izņemšanas gadā, bet arī darbiniekam var tikt piemērots papildu 10% agrīnās sadales nodoklis, ja vien viņi nav vecāki par 59 gadiem, ir pilnībā un pastāvīgi invalīdi vai neatbilst citiem IRS kritērijiem izņēmuma gadījumos. noteikums.
Roth IRA gadījumā darbinieka iemaksas jebkurā laikā var atskaitīt bez nodokļiem un bez soda sankcijām, bet ienākumiem tiks uzlikti nodokļi, ja darbinieks ir jaunāks par 59½ gadu un viņa konts ir bijis mazāks par pieciem gadiem. Un pat ja darbinieks var izņemt naudu bez nodokļiem, viņiem samazināsies pensijas uzkrājumi, par kuriem vēlāk viņi var nožēlot.
2. Pārlieciet to IRA
Pārvietojot naudu IRA, piemēram, brokeru sabiedrībā vai kopfondu uzņēmumā, darbinieks var izvairīties no tūlītējiem nodokļiem un saglabāt sava konta nodokļu atvieglojumu statusu. Turklāt, visticamāk, darbiniekam IRA ir plašāks ieguldījumu izvēles klāsts nekā ar darba devēja plānu.
IRS ir samērā stingri noteikumi par pārcelšanu un to, kā tās jāveic, un šo noteikumu izpilde var būt dārga. Parasti finanšu iestāde, kas nodarbojas ar naudas saņemšanu, labprāt palīdzēs procesā un izvairīsies no kļūdām.
401 (k) vai IRA nauda parasti tiek pasargāta no kreditoriem.
3. Atstājiet to pie vecā darba devēja
Daudzos gadījumos darba devēji ļaus aizejošam darbiniekam uz nenoteiktu laiku saglabāt 401 (k) kontu vecajā plānā, lai gan darbinieks tajā vairs nevar veikt iemaksas. Parasti tas attiecas uz kontiem, kuru vērtība ir vismaz 5000 USD; mazāku kontu gadījumā darba devējs var dot darbiniekam neko citu, kā vien pārcelt naudu citur.
401 (k) naudas atstāšana tur, kur tā ir, var būt jēga, ja vecā darba devēja plāns tiek labi pārvaldīts un darbinieks ir apmierināts ar piedāvātajām investīciju izvēlēm. Briesmas ir tādas, ka darbinieki, kuri karjeras laikā maina darbu, var atstāt vecu 401 (k) plānu takas un var aizmirst par vienu vai vairākiem no tiem. Viņu mantinieki arī varētu nezināt par kontu esamību.
4. Pārvietojiet to pie jaunā darba devēja
Daži uzņēmumi ļauj jauniem darbiniekiem pārvietot veco 401 (k) savā plānā. Tāpat kā IRA atjaunošanas gadījumā tas var saglabāt konta nodokļu atliktā statusu un izvairīties no tūlītējiem nodokļiem. Tas varētu būt saprātīgs solis, ja darbiniekam nav patīkami pieņemt lēmumus par ieguldījumiem, kas saistīti ar IRA apgāšanās pārvaldību, un viņš daļu no šī darba drīzāk atstātu jaunā plāna administratoram.
Turklāt, ja darbiniekam tuvojas 70½ gadu vecums, ņemiet vērā, ka nauda, kas ir 401 (k) pie pašreizējā darba devēja, nav pakļauta RMD. Naudas pārvietošana pasargās vairāk pensijas līdzekļu zem šī jumta.
