Satura rādītājs
- Jauna nodokļu forma
- Zemākas nodokļu likmes
- Augstāks standarta atskaitījums
- Personīgie / atkarības izņēmumi
- Paaugstināta bērnu nodokļu atlaide
- Sāls ierobežojums
- Hipotēku procentu maksimālā robeža
- Neatmaksāti atskaitījumi
- Federāli deklarētie katastrofu zaudējumi
- Lielāks AMT atbrīvojums
- Bruto ienākumu korekcijas
- Atskaitīšana uzņēmējdarbības ienākumiem
- Lielāks nekustamā īpašuma nodokļa atbrīvojums
- Grunts līnija
Jūsu 2018. gada atgriešanās neizskatīsies neko tādu, kā jūs esat pieradis. Nodokļa forma ir jauna, un izmaiņas Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā būtiski mainīs to, ko jūs varat un ko nevarat norakstīt.
1. Jauna nodokļu forma
Iesniedzot 2018. gada deklarāciju, tā būs paredzēta jaunizveidotai formai 1040 (nevis gluži pastkartes lieluma, bet diezgan tuvu). Formu 1040A vai 1040-EZ vairs nav. Jaunais 1040, ko izmanto visi ierakstītāji, ir īss divu peidžeru un galvenokārt paredzēts ienākumu uzkrāšanai, atskaitījumiem un kredītiem. Par šiem posteņiem tiek ziņots par jauniem grafikiem no 1. līdz 6..
Bet nevajag izmisumā par to, ka ir jauna forma un grafiki. Lielākā daļa nodokļu maksātāju (apmēram 80%) izmanto programmatūru, lai elektroniski iesniegtu (pazīstams kā E-pieteikums), vai apmaksāti sagatavotāji, lai aizpildītu deklarācijas. Ja tas raksturo jūs, viss, kas jums nepieciešams, ir sniegt pareizu informāciju; jums nav jāuztraucas, kur tas iet formā vai grafikos.
2. Zemākas nodokļu likmes
Lai gan joprojām ir septiņas nodokļu grupas, to skaits ir samazināts. Piemēram, augstākā nodokļu likme ir 37% (uz leju no 39, 6%). Kopumā tas daudzām personām nozīmē zemāku nodokļu rēķinu. Tomēr tas nedarbosies labvēlīgi visiem. Ņemiet šo piemēru: vecā 28% nodokļu likmes robeža bija 191 650 USD vienam failam. Šis 28% slieksnis tagad ir pazudis, un viens ienācējs šajā ienākumu līmenī tagad ir 32%.
Attiecībā uz ienākumiem no ieguldījumiem likmes, kas piemērojamas ilgtermiņa kapitāla pieaugumam un kvalificētām dividendēm, nav mainītas. Tomēr pārtraukšanas punkti, kuriem piemēro nulles likmi, 15% un 20% likmi, ir nedaudz mainīti.
3. Augstāka standarta atskaitījuma summa
Iesniedzot deklarāciju, jums joprojām ir izvēle starp standarta atskaitījumu vai personīgo atskaitījumu detalizēšanu. Standarta atskaitījumu summas 2018. gadam ir gandrīz divas reizes lielākas nekā tās bija 2017. gadā: USD 24 000 kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem, USD 18 000 mājsaimniecību vadītājiem un USD 12 000 vientuļiem un precētām personām, kas iesniedz atsevišķi.
Šī augstāka standarta atskaitījuma summa nozīmē, ka jūs, visticamāk, neatdalīsit nodokļus (tiek lēsts, ka tikai 10% iesniegumu iesniedzēju detalizēsies saskaņā ar jauno nodokļu likumu, salīdzinot ar 30% iepriekš). Tas vienkāršo jūsu lietvedību.
Palielinātās standarta atskaitījumu summas ietekmē arī to, vai jums ir jāiesniedz nodokļu deklarācija, jo tagad ir augstāki reģistrācijas sliekšņi, kas atspoguļo šīs augstākās standarta atskaitījumu summas.
4. Nav personisko un atkarības izņēmumu
Agrāk jūs varētu pieprasīt atbrīvojumus sev (un laulātajam), kā arī saviem bērniem un citiem apgādājamiem (USD 4 050 par katru atbrīvojumu 2017. gadā). Vairāk ne. Atbrīvojumi 2018. gadam (līdz 2025. gadam) ir izslēgti, balstoties uz teoriju, ka tos veido vairāk nekā palielināta bērnu nodokļa atlaide (apspriesta nākamā), augstāka standarta atskaitījuma summa un citas labvēlīgas nodokļu izmaiņas.
5. Paaugstināta bērnu nodokļu atlaide
Tāpat ir dramatiski palielināti ienākumu ierobežojumi attiecībā uz tiesībām pretendēt uz atbalstu - USD 400 000 kopējiem aizdevējiem un 200 000 USD pārējiem iesācējiem. Tas nozīmē, ka vairāk personu ir tiesīgas pieprasīt kredītu.
Un tur ir jauna bērnu nodokļa atlaide līdz 500 ASV dolāriem citiem apgādājamiem, kuri nav jūsu kvalificētais bērns (piemēram, jūsu invalīds, kurš ir 22 gadus vecs un dzīvo kopā ar jums). Šis kredīts netiek atmaksāts, bet samazina jūsu nodokļu rēķinu par dolāru par dolāru.
6. SĀĻA IEROBEŽOJUMS
7. Hipotēku procentu maksimālā robeža
Līdz šim cilvēki savās mājās izmantoja kapitālu, lai nomaksātu kredītkartes parādu, atvaļinājumu vai finansētu bērna izglītību. Bet no 2018. gada ienākumiem nevar atskaitīt procentus par mājokļa aizdevumu neatkarīgi no tā, kad esat to ieguvis. Tomēr, ja jūs izmantojat ieņēmumus, lai pievienotu papildinājumu savai mājai vai veiktu citus būtiskus uzlabojumus, procentus uzskata par parādsaistībām par iegādi, kas ir atskaitāma, ievērojot iepriekš noteikto kopējo limitu.
8. Dažādi neatlīdzināti atskaitījumi
Ja esat atskaitījis neatmaksātos darbinieku izdevumus, piemēram, arodbiedrības nodevas, braukšanu uzņēmējdarbībā un darba meklēšanas izmaksas, jums tagad vairs nav veiksmes. Nevar atskaitīt dažādus posteņu atskaitījumus, kuriem piemēro 2% no koriģētā bruto ienākuma (AGI) zemākās vērtības. Var cerēt, ka jūsu darba devējam ir vai būs jāpieņem atbildīgs plāns, kā atlīdzināt jums biznesa izdevumus; par šo atlīdzību jums netiks uzlikti nodokļi.
Tādā pašā veidā investīciju izdevumi, piemēram, seifu īre un ieguldījumu konsultāciju maksa, vairs nav atskaitāmi. Arī tie bija dažādi detalizēti atskaitījumi, ievērojot 2% no AGI minimālās vērtības. Tika saglabāts viens ar darbu saistīts atskaitījums: paliek atskaitījums līdz USD 250 skolotājiem, kuri pērk skolas piederumus savai klasei.
9. Federāli deklarētie katastrofu zaudējumi
Detalizētu atskaitījumu par zaudējumiem, kas saistīti ar negadījumiem un zādzībām, kas radušies personīgam lietojumam, piemēram, mājām, mājsaimniecības priekšmetiem, automašīnai un rotaslietām, var pieprasīt tikai tad, ja zaudējumi ir federāli pasludinātu katastrofu rezultāts. Tātad tie, kuriem ir neapdrošināti zaudējumi no šādām katastrofām 2018. gadā kā Mt. Kilauea vulkāna izvirdums, viesuļvētras Florence vai Maikls vai Kalifornijas ugunsgrēki var būt norakstīšanas iespēja. Sazinieties ar FEMA par 2018. gada katastrofu deklarācijām.
10. Lielāks AMT atbrīvojums
Līdz šim apmēram četri miljoni cilvēku (galvenokārt tie, kuru ienākumi bija no USD 200 000 līdz USD 500 000) maksāja alternatīvo minimālo nodokli (AMT), jo tas bija lielāks nekā viņu parastais nodokļu pienākums. Bet tas tagad ir mainījies.
2018. gadam AMT atbrīvojuma summa tiek palielināta līdz USD 109 400 kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem, USD 70 300 vientuļiem un mājsaimniecību vadītājiem un USD 54 700 precētām personām, kas iesniedz dokumentus atsevišķi. Vēl vairāk - brīdis, kurā sāk samazināties šīs atbrīvojuma summas, ir palielināts līdz USD 1 miljonam kopīgiem reģistrētājiem un pārdzīvojušajiem laulātajiem vai līdz USD 500 000 citiem iesniegtajiem.
Šo augstāko summu rezultāts: tiek lēsts, ka 2018. gadā šo nobiedēto nodokli maksās tikai aptuveni 200 000 nodokļu maksātāju. Īsāk sakot, ja jūs agrāk nebūtu bijis pakļauts AMT un jūsu ienākumu situācija paliktu aptuveni tāda pati, jums ir vēl mazāk iemeslu jāuztraucas par tālāko virzību.
11. Bruto ienākumu korekcijas
Vai jūs veicat iemaksas individuālajā pensijas kontā (IRA) vai veselības uzkrājumu kontā (HSA)? Šie un vairums citu atskaitījumu, ko varat veikt neatkarīgi no tā, vai detalizējat vai izmantojat standarta atskaitījumu, nav mainījušies (lai gan inflācijas skaitļos ir bijuši daži pielāgojumi).
Bet pārvietojamo izdevumu atskaitīšana, kas arī atradās virs līnijas, vairs nav, ja vien jūs militāro pasūtījumu rezultātā neveicat aktīvu militāro pārvietošanos. Ja jūs pārceļaties uz darbu vai savu biznesu, nevar atskaitīt mājsaimniecības pārcelšanās izmaksas. Turklāt, ja jūsu darba devējs atlīdzina jums pārcelšanās izmaksas, sākot ar 2018. gadu, jums par to tiks uzlikti nodokļi.
12. Uzņēmējdarbības ienākumu atskaitīšana par 20%
13. Lielāks atbrīvojums no nekustamā īpašuma nodokļa
Gada ienākuma nodokļa deklarāciju iesniegšana nav pilna federālās nodokļu uzlikšanas jomas; ir arī īpašuma un dāvanu nodokļi. Kamēr turpina piemērot federālo nekustamā īpašuma nodokli, milzīga atbrīvojuma summa nozīmē, ka tikai ļoti turīgām personām ir jāraizējas par nodokļu plānošanu viņu mantiniekiem. Tiem, kas mirst 2018. gadā, atbrīvojums ir USD 11, 18 miljoni. (To pašu atbrīvojuma summu var izmantot, lai dāvinātu mantu dzīves laikā.) Un precētiem pāriem jebkuru neizmantoto summu nākotnē var attiecināt uz pārdzīvojušā laulātā īpašumu. Bet neignorējiet zemākus izņēmumus, kas ir spēkā dažās valstīs.
Grunts līnija
Vai jums 2018. gada atgriešanās rezultāti parādīsies labāk vai sliktāk, salīdzinot ar nodokļu rēķinu par 2017. gadu? Tikai aizpildot atgriešanos, tas pateiks. Iespējams, ka, ja jūs dzīvojat valstī ar zemiem nodokļiem un neveicat detalizāciju, jūs redzēsit jauku nodokļu atlaidi. No otras puses, ja jūs dzīvojat valstī ar lielākiem nodokļiem (un maksājat arī valsts un vietējos nodokļus) - un ja jums ir liela hipotēka un esat pieradis detalizēt - jūs varat redzēt lielāku nodokļu rēķinu. Tas var būt taisnība arī tad, ja atrodaties tajā neveiksmīgajā ienākumu kategorijā, kurā nopelnīti seši skaitļi ar zemu skaitli, kuri pārcēlās no nodokļu likmes 28% uz 32%.
