Akciju dividenžu turēšanas periods parasti sākas nākamajā dienā pēc to pirkšanas. Lai noteiktu kvalificētu dividenžu nodokļu režīmu, ir svarīgi izprast turēšanas periodu.
Turēšanas perioda aprēķināšana
Lai noteiktu aktīva turēšanas periodu, ieguldītāji katru dienu sāk skaitīt, sākot ar dienu pēc aktīva iegūšanas datuma, un viņi pārtrauc uzskaiti dienā, kad aktīvs tiek atsavināts. Turēšanas perioda pirmo dienu viņi izmanto kā atsauces datumu katram nākamajam mēnesim. Šis etalons nosaka, vai pārdošanas datums neietilpst turēšanas periodā.
Jebkuru aktīvu, kas tiek turēts vairāk nekā vienu gadu, parasti uzskata par ilgtermiņa kapitāla pieaugumu vai zaudējumiem. Visi aktīvi, kas ir turēti mazāk nekā vienu gadu, tiek uzskatīti par īstermiņa guvumiem vai zaudējumiem. Tas ir svarīgi, ņemot vērā atšķirīgo nodokļu režīmu ilgtermiņa un īstermiņa kapitāla pieaugumam.
Kvalificētas dividendes
Minimālā turēšanas perioda ievērošana ir galvenā prasība, lai dividendes tiktu noteiktas kā kvalificētas. Parasto akciju akcijām jābūt turētām vairāk nekā 60 dienas visā 120 dienu laika posmā, kas sākas 60 dienas pirms ex-dividenžu datuma. Vēlamo akciju turēšanas periodam jābūt vismaz 90 dienām 180 dienu laikā, kas sākas 90 dienas pirms krājuma izdošanas datuma.
Kvalificētām dividendēm tiek uzlikta kapitāla pieauguma nodokļa likme 15%, kas ir zemāka par parasto ienākuma nodokļa likmi lielākajai daļai cilvēku. Nekvalificētām dividendēm parasti tiek uzlikta augstākā regulārā ienākuma nodokļa likme.
