Tradicionālo IRA izveido indivīds savā vārdā, lai ietaupītu pensijā, turpretī VIENKĀRŠO IRA izveido maza uzņēmuma īpašnieks darbinieka vārdā (ieskaitot īpašnieku, ja viņš vai viņa ir individuālais īpašnieks). Tikai tradicionālās IRA īpašnieks veic iemaksas kontā, turpretī gan darbinieks, gan darba devējs veic iemaksas VIENKĀRŠO IRA, kas apzīmē darbinieku uzkrājumu stimulēšanas spēles plānu.
Lai atvērtu tradicionālo IRA, ir nepieciešams tikai nopelnīt ienākumus gada laikā un līdz gada beigām būt jaunākam par 70½ gadu vecumu. Turpretī mazo uzņēmumu īpašnieki, kuri saviem darbiniekiem atver VIENKĀRŠAS IRA, var noteikt papildu nosacījumus par to, kas var piedalīties.
VIENKĀRŠIEM IRA ir daudz augstāki iemaksu ierobežojumi nekā tradicionālajiem IRA, ļaujot jums ietaupīt vairāk nodokļos.
Iemaksas ierobežojumi
Arī iemaksu ierobežojumi ir atšķirīgi:
- Tradicionālajām IRA maksimālais pieļaujamais ieguldījums 2020. gadā ir mazākais - 6000 USD (vai 7 000 USD tiem, kuri ir 50 un vecāki) vai kopējie ienākumi gadā. Ar VIENKĀRŠU IRA darbinieks var ieguldīt līdz USD 13 500 gadā 2020. gadā. personām, kas ir 50 gadus vecas vai vecākas, IRS pieķeršanās nodrošina papildu USD 3000 par kopējo maksimālo iemaksu USD 16 500 līdz 2020. gadam. VIENKĀRŠĀS IRA iemaksas darba devējs var pielīdzināt dolāru dolāram par dolāru līdz 3% no darbinieka kompensācijas. —Vai darba devēja iemaksa var būt noteikta summa 2% apmērā no darbinieka kompensācijas.
Nodokļu jautājumi
Abi plāni ļauj atlikt ienākuma nodokli no summām, kas iemaksātas plānos, līdz tās tiek sadalītas, kā arī no visiem ienākumiem, ja vien tie paliek plānos. Tomēr starp šiem diviem plāniem ir dažas būtiskas atšķirības.
Atskaitāmība
Iemaksas tradicionālajā IRA var būt atskaitāmi no nodokļiem, bet darbinieku iemaksas VIENKĀRŠĀ IRA nav atskaitāmas. Izņēmums ir tas, ka individuālie komersanti no 1040. veidlapas var atskaitīt gan algas samazināšanas iemaksas, gan atbilstošās iemaksas.
Sodi
Ar dažiem izņēmumiem abiem plāniem tiek uzlikti sodi par līdzekļu savlaicīgu sadali - 10% 2020. gadā - plus ienākuma nodokļa samaksa par izņemto summu.
VIENKĀRŠAI IRA ar dažiem izņēmumiem, piemēram, ja viņi ir vecāki par 59½ gadu, soda nauda palielinās no 10% līdz 25%, ja nauda tiek izņemta divu gadu laikā pēc tam, kad darba devējs veic pirmo iemaksu.
Īpaši apsvērumi un DROŠĪBAS likums
2020. gada janvāra sākumā prezidents Trump parakstīja kopienas izveidošanu pensijas uzlabošanai (SECURE Act). DROŠĪBAS likums nozīmē, ka vairāk darba devēju var piedāvāt mūža rentes kā ieguldījumu iespējas 401 (k) plāna ietvaros. Saskaņā ar likumu par piemērotu ieguldījumu izvēli būs atbildīgas apdrošināšanas kompānijas, nevis darba devēji.
Likums nozīmē arī to, ka vairākiem darba devēju plāniem, kad mazie uzņēmumi var apvienoties, lai nodrošinātu atkārtotus darba plānus darbiniekiem, darba devējiem vairs nav jābūt “kopīgām īpašībām”, piemēram, atrasties vienā nozarē.
Arī ilgtermiņa nepilna laika darbinieki tagad var pretendēt uz plāniem. Atbilstības slieksnis tagad ir viens pilns gads ar 1000 nostrādātām stundām vai trīs secīgus gadus vismaz 500 stundas. Pirms likuma darba devējiem nevajadzēja uzaicināt darbiniekus, kuri katru gadu strādā mazāk nekā 1000 stundas, piedalīties pensijas plānā.
Visbeidzot, saskaņā ar likumu mazo uzņēmumu darba devēji, kuri automātiski iekļauj darba ņēmējus pensijas plānā, ir tiesīgi saņemt nodokļu atlaidi, lai kompensētu 401 (k) plāna vai VIENKĀRŠI IRA plāna uzsākšanas izmaksas ar automātisko uzņemšanu papildus darba sākšanai. kredīts, ko viņi jau saņem.
Padomnieka ieskats
Bobs Rāls, CFP®
Rall Capital Management, Kakao, FL
VIENKĀRŠI IRA ir individuāls konts, kas jums pieder kā neliela darba devēja pensijas plāna sastāvdaļa. Jūs veicat iemaksas kontā, veicot algas atskaitījumus, un arī darba devējs sniedz ieguldījumu mačā.
Galvenā atšķirība starp VIENKĀRŠO IRA un tradicionālo IRA ir summa, kuru varat dot. Pašlaik IRA iemaksu ierobežojums ir 6000 USD gadā, 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem. VIENKĀRŠAI IRA jūs varat ieguldīt USD 13 500 gadā, USD 16 500 par 50 plus.
Abas IRA ievēro vienādus ieguldījumu, izplatīšanas un pārnešanas noteikumus. Tie abi ir no nodokļiem atliktie konti, tāpēc jūs nemaksājat nodokli par jebkādu pieaugumu vai ieņēmumiem, kamēr neesat veicis maksājumus, kā arī nemaksājat nodokli par iemaksām. Ja izņemsiet naudu pirms 59½ gadu vecuma, abiem tiks piemērots 10% nodokļu sods.
