Kas ir nefondēts pensiju plāns?
Nefondēts pensiju plāns ir darba devēja pārvaldīts pensijas plāns, kas izmanto darba devēja pašreizējos ienākumus, lai finansētu pensiju maksājumus, kad tie kļūst nepieciešami. Tas ir pretstatā iepriekš finansētam pensiju plānam, kurā darba devējs sistemātiski un iepriekš rezervē līdzekļus, lai segtu visus pensiju plāna izdevumus, piemēram, maksājumus pensionāriem un viņu saņēmējiem.
Taustiņu izņemšana
- Nefondētajos pensiju plānos nav atceltu aktīvu, kas nozīmē, ka pensionēšanās pabalstus parasti izmaksā tieši no darba devēja iemaksām. Arī tos, kurus sauc par pay-as-you-go plāniem, šos pensijas kontus var izveidot uzņēmumi vai valdības.Valsts pensiju programmas daudzas Eiropas valstis tiek uzskatītas par nefondētiem plāniem.
Nefondēto pensiju plānu izpratne
Pensiju plāns ir programma, ko piedāvā daži darba devēji un kas nodrošina algas aizstāšanu, kad darbinieks vairs nestrādā (piemēram, kad darbinieks aiziet pensijā). Kad darba devēji piedāvā pensiju plānu, viņi var plānot paredzētās pensiju plāna finanšu vajadzības un regulāri rezervēt noteiktu naudas summu - un ieguldīt naudu, lai ideālā gadījumā izveidotu fondu vai pensijas plānu finansētu no pašreizējiem ienākumiem..
Nefondētu pensiju plānu dažreiz dēvē par pensijas plānu, kas jums jāmaksā. Daudzas valsts nodrošinātās pensiju shēmas nav finansētas, un pabalstus maksā tieši no pašreizējām darba ņēmēju iemaksām un nodokļiem. Daudzu Eiropas valstu pensiju sistēmas nav finansētas, un pabalstus maksā tieši no pašreizējiem nodokļiem un sociālās apdrošināšanas iemaksām. Vairākās valstīs ir hibrīdas sistēmas, kuras daļēji finansē. Spānija izveidoja Sociālā nodrošinājuma rezerves fondu, bet Francija - Pensiju rezerves fondu; Kanādā no algas balstītais pensijas plāns (CPP) tiek daļēji finansēts, un aktīvus pārvalda CPP Investīciju padome, savukārt ASV Sociālā nodrošinājuma sistēmu daļēji finansē ar ieguldījumiem īpašās ASV valsts kases obligācijās.
Turpretī pilnībā finansēts ir termins, kas apraksta gadījumus, kad pensiju plānā ir pietiekami aktīvi, lai nodrošinātu visus uzkrātos pabalstus. Lai plāns tiktu pilnībā finansēts, jāspēj veikt visus paredzamos maksājumus pensionāriem. Plāna administrators spēj paredzēt nepieciešamo līdzekļu daudzumu gadā. Tas var palīdzēt noteikt pensiju plāna finansiālo stāvokli.
Maksā, kā tev iet
Gan individuālie uzņēmumi, gan valdības var noteikt pensijas, kuras maksā pēc izmaksām. Kontroles līmenis, ko veic atsevišķi nefondēta pensiju plāna dalībnieki, ir atkarīgs no plāna struktūras un no tā, vai plānu pārvalda privāti vai publiski. Nefondēti pensiju plāni, ko pārvalda valdības, var izmantot vārdu "iemaksa", lai aprakstītu fondā ienākošo naudu, taču parasti šīs iemaksas tiek apliktas ar noteiktu likmi, un ne strādniekiem, ne darba devējiem, kas veic iemaksas, nav izvēles par to, vai un cik viņi maksā. plānā. Privātās pensijas, kas tiek maksātas, dod dalībniekiem zināmu rīcības brīvību.
Ja darba devējs piedāvā pensijas plānu, kas jums jāmaksā, individuālais dalībnieks, iespējams, izvēlas, cik lielu algu viņš vēlas atskaitīt un iemaksāt turpmākajos pensijas pabalstos. Atkarībā no plāna noteikumiem dalībniekam var būt iespēja vai nu izņemt noteiktu naudas summu katrā maksājuma periodā, vai arī iemaksāt šo summu vienreizējā maksājumā. Tas ir līdzīgs tam, kā tiek finansēti vairāki noteiktu iemaksu plāni, piemēram, plāni 401 (k).
