Kas ir Unearned Premium?
Nenopelnīta prēmija ir prēmija, kas atbilst laika periodam, kas atlicis apdrošināšanas polisē. Tie ir proporcionāli apdrošināšanas neizlietotajai daļai un parādās kā saistības apdrošinātāja bilancē, jo tie tiks atmaksāti, anulējot polisi. Tādā veidā pilnībā priekšapmaksas piecu gadu apdrošināšanas polises pirmā gada beigās ar apdrošināšanas prēmijām 2000 USD gadā apdrošinātājs ir nopelnījis prēmiju 2000 USD un nenopelnīto prēmiju 8000 USD apmērā.
Taustiņu izņemšana
- Nenopelnīta prēmija ir prēmija, kas atbilst laika periodam, kas atlicis apdrošināšanas polisē. Nenopelnīto prēmiju noteikumi nosaka apdrošināšanas līguma noteikumi. Noteiktos apstākļos apdrošināšanas sabiedrībai, iespējams, nav jāizmaksā kompensācija par nenopelnīto prēmiju.
Izpratne par neapgūto prēmiju
Nenopelnītās prēmijas ir prēmiju daļas, kuras apdrošināšanas sabiedrības iepriekš iekasējušas un kuras tiek atgrieztas, ja klients pārtrauc apdrošināšanu pirms prēmijas segtā termiņa beigām. Nenopelnīto prēmiju var atdot, kad apdrošinātajam priekšmetam tiek deklarēti kopējie zaudējumi un segums vairs nav vajadzīgs, vai arī, ja apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējs atceļ segumu.
Piemēram, apsveriet klientu, kurš samaksāja auto apdrošināšanas prēmiju vienu gadu iepriekš un kurš piedzīvoja pilnīgu sava transportlīdzekļa iznīcināšanu četrus mēnešus apdrošināšanas periodā. Apdrošināšanas sabiedrība patur vienu trešdaļu no ikgadējās prēmijas par sniegto apdrošināšanu un atdod pārējās divas trešdaļas kā nenopelnīto prēmiju.
Apdrošināšanas līguma noteikumi nosaka nenopelnīto prēmiju noteikumus. Noteikumiem jāseko noteikumiem, kas saistīti ar teritoriju, kurā tiek piedāvāts pārklājums. Var būt vajadzīga īpaša formula nenopelnītās prēmijas aprēķināšanai.
Iemesli neatgrieztās prēmijas neatgriešanai
Prēmiju, ko apdrošinājuma ņēmējs maksā par apdrošināšanas līgumu, apdrošinātājs uzreiz neatzīst par ienākumiem. Noteiktos apstākļos apdrošināšanas sabiedrībai, iespējams, nav jāizmaksā kompensācija par nenopelnīto prēmiju.
Piemēram, ja apdrošinājuma ņēmējs ir viltojis informāciju par pieteikumu apdrošināšanas seguma iegūšanai, apdrošinātājam var nebūt jāpieprasa atmaksāt nopelnīto vai nenopelnīto prēmiju daļu. Politikā parasti ir aprakstīti nosacījumi, kas jāizpilda, piesakoties un saņemot prēmijas nenopelnīto daļu.
Varbūt apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējiem nav jāatdod nenopelnīto prēmiju daļa, ja apdrošinājuma ņēmējs bez īpaša iemesla pārtrauc apdrošināšanu vai tādu iemeslu dēļ kā līdzīgas polises nodrošināšana pie cita pakalpojumu sniedzēja. Pirms mainīt apdrošināšanas kompānijas, apdrošinājuma ņēmējam vislabāk ir nogaidīt, līdz tuvojas pēdējās samaksātās prēmijas seguma periods.
Tomēr, ja apdrošinātais var pierādīt, ka pakalpojuma sniedzējs nav ievērojis noteikumus, kas aprakstīti polises noteikumos, jebkura neizmantotā prēmijas daļa ir jāatmaksā.
Neapgūtas piemaksas piemērs
Tā kā polises atcelšana var nozīmēt kompensācijas izdošanu, nenopelnotās prēmijas apdrošināšanas sabiedrības bilancē tiek parādītas kā saistības.
Piemēram, apdrošināšanas sabiedrība 27. janvārī saņem 600 USD par segumu no 1. februāra līdz 31. jūlijam, bet no 31. janvāra 600 USD nav nopelnīti. Apdrošināšanas kompānija paziņo 600 USD naudas kontā un 600 USD kā pašreizējās saistības nenopelnīto prēmiju ieņēmumu kontā. Kad uzņēmums nopelna prēmiju, pakalpojumu sniedzējs nopelnīto summu no saistību konta pārvieto uz ienākumu kontu savā ienākumu pārskatā.
Atšķirība starp nenopelnīto prēmiju un nopelnīto prēmiju
Nenopelnīto apdrošināšanas polises prēmiju var salīdzināt ar nopelnīto prēmiju. Nopelnītā prēmija ir proporcionāla samaksātā avansa prēmiju summa, kas ir "nopelnīta" un tagad pieder apdrošinātājam. Nopelnītās prēmijas summa ir vienāda ar kopējo apdrošināšanas prēmiju summu, ko noteiktā laika posmā iekasējusi apdrošināšanas sabiedrība.
Citiem vārdiem sakot, nopelnītā prēmija ir apdrošināšanas prēmijas daļa, kas samaksāta par laika periodu, kurā apdrošināšanas polise bija spēkā, bet tagad tā ir pagājusi un ir beigusies. Tā kā apdrošināšanas sabiedrība šajā laikā sedza risku, tā tagad var uzskatīt saistītos prēmiju maksājumus, ko tā veica no apdrošinātā, kā "nopelnītus".
