Kas ir nodokļu ķīlis?
Nodokļu ķīlis ir starpība starp algām pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļu nomaksas. Nodokļu ķīlis mēra, cik daudz valdība šķietami saņem, aplikjot ar nodokļiem darbaspēku.
Nodokļu ķīlis var attiekties arī uz tirgus neefektivitāti, kas rodas, kad precei vai pakalpojumam uzliek nodokli. Nodoklis izraisa piedāvājuma un pieprasījuma līdzsvara maiņu, radot zaudētā svara zaudējumu ķīli.
Izpratne par nodokļu ķīli
Daudziem darbiniekiem no algas tiek ieturēti nodokļi, kas nozīmē, ka viņu atalgojums mājās ir mazāks par bruto algu vai algām vai viņu nodarbināšanas izmaksām. Nodokļu ķīlis ir starpība starp to, ko darbinieki nopelna mājās, un cik maksā, lai viņus nodarbinātu (darbaspēka izmaksas), vai ienākuma nodokļa likmes dolāra mērs. Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācija (ESAO) nodokļu ķīlu definē kā attiecību starp nodokļu summu, ko vidusmēra viens darbinieks (viena persona gūst 100% no vidējiem ienākumiem) bez bērniem, un attiecīgajām kopējām darbaspēka izmaksām Daži apgalvo, ka nodokļu slogs ienākumiem no ieguldījumiem samazinās arī uzkrājumus un galu galā pazeminās dzīves līmeni.
Neto ienākumu samazinājums var izraisīt to, ka darbinieki pieņem lēmumu nedarboties tik daudz vai meklēt citus veidus, kā saglabāt lielāku ienākumu daļu (piemēram, izmantojot valdības pabalstus). Kamēr pieaug valdības pabalstu pieteikumu skaits, darbaspēks cieš, jo darbiniekiem, kuri joprojām prasa lielākas algas, liek darba devējiem samazināt viņu pieņemšanas likmi.
Taustiņu izņemšana
- Nodokļu ķīlis ir bruto ienākumu un tīro ienākumu neto starpība pēc nodokļu atskaitīšanas. Progresīvajās nodokļu sistēmās nodokļu ķīlis palielinās uz robežas, palielinoties ienākumiem. Ekonomisti ierosina, ka nodokļu ķīlis rada tirgus neefektivitāti, mākslīgi pārbīdot patieso vērtību. darbaspēka, kā arī preču un pakalpojumu cena.
Nodokļu ķīlas piemērs
Dažās valstīs nodokļu ķīlis palielinās, palielinoties darbinieku ienākumiem. Tas samazina minimālo ieguvumu no darba; tāpēc darbinieki bieži strādās mazāk stundu, nekā strādātu, ja nodoklis netiktu uzlikts. Tādējādi varētu aprēķināt nodokļu ķīlu, lai noteiktu, kā lielāki algas nodokļi galu galā ietekmē nomu. Piemēram, pieņemsim, ka darbinieka bruto ienākumi ir 75 000 USD un viņš ietilpst attiecīgi 15% un 5% federālā un štata ienākumu nodokļa kategorijā. Viņa tīrie ienākumi būs USD 75 000 x 0, 80 = 60 000 USD. Progresīvā nodokļu sistēmā kādā brīdī ienākumu nodokļi tiek paaugstināti gan federālā, gan štata līmenī līdz attiecīgi 25% un 8%. Nodoklis, kas ieturēts no bruto ienākumiem, tagad ir 24 750 USD, un tīrie ienākumi ir 75 000 USD - 24 750 USD (vai 75 000 USD reizināti ar 0, 67) = 50 250 USD.
Nodokļu ķīla un tirgus neefektivitāte
Nodokļu ķīli var izmantot arī, lai aprēķinātu tirgus neefektivitātes procentuālo daļu, ko ievieš pārdošanas nodokļi. Kad prece vai pakalpojums tiek aplikts ar nodokli, līdzsvara cena un daudzums mainās. Iegūtā cena vai daudzums, kas atšķiras no līdzsvara, ir pazīstams kā nodokļu ķīlis. Tirgus neefektivitāte, kas rodas no nodokļu ķīļa, liks patērētājam maksāt vairāk, bet ražotājam - par precēm saņemt mazāk, nekā viņi maksāja pirms nodokļu nomaksas, jo patērētāji maksā augstākas līdzsvara cenas un zemāki ražotāju pārdotie līdzsvara daudzumi. Faktiski tirdzniecības nodoklis faktiski veido “ķīli” starp cenu, ko patērētāji maksā, un cenu, ko ražotāji saņem par produktu.
