Vadītāji un citi galvenie uzņēmuma darbinieki, kuri cer paplašināt savus pensijas aktīvus, pārsniedzot 401 (k) punktu vai individuālo pensijas kontu (IRA), atbildi var atrast papildu izpilddirektoru pensiju plānā (SERP). Šāda veida nekvalificēts atliktais atlīdzības plāns ir paredzēts, lai piedāvātu papildu pensijas pabalstus, kad esat sasniedzis maksimālos iemaksu ierobežojumus, ko atļauj citi kvalificēti plāni. Izpratne par to struktūru un funkcijām var palīdzēt izlemt, vai SERP atbilst jūsu vispārējai pensionēšanās stratēģijai.
Taustiņu izņemšana
- SERP uzkrāj naudu, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu. SERP nav priekšlaicīgas izņemšanas soda.SERP nav iemaksu ierobežojumu. Darba devēji bieži finansē SERP, izrakstot jums dzīvības apdrošināšanas naudas naudas vērtību.
Papildu vadītāju pensionēšanās plāna (SERP) pamati
SERP katram darba devējam var atšķirties, taču parasti tie ievēro to pašu vadlīniju kopumu. Darba devējs nosaka, kā plāns tiks izveidots, cik liels tas būs ieguldījums, kādā formā šīs iemaksas notiks, un kā izmaksās sadalījumus no plāna iesaistītajiem darbiniekiem.
Kad SERP tiek izveidots kā noteiktu pabalstu plāns, darbinieks pensijas laikā saņem vai nu vienreizēju maksājumu, vai ikgadēju pabalstu, kas ir vienāds ar noteiktu procentuālo daļu no darbinieka vidējās kompensācijas par mūžu. Noteiktu iemaksu SERP ļautu veikt regulāras iemaksas individuāla darbinieka kontā. Šie līdzekļi tiktu ieguldīti darbinieka vārdā līdz brīdim, kad līdzekļi tiks izmaksāti pensijā. Naudu var izņemt arī invaliditātes gadījumā vai plāna dalībnieka saņēmējs pēc dalībnieka nāves.
Runājot par SERP finansēšanu, dzīvības apdrošināšana ir iespēja, uz kuru daudzi uzņēmumi vēršas. Jūsu darba devējs izraksta jums dzīvības apdrošināšanas polisi naudas izteiksmē un nosauc sevi par labuma guvēju. Jūsu dzīves laikā darba devējs izmanto naudas vērtību, lai finansētu jūsu SERP kontu. Kad esat sasniedzis parasto pensionēšanās vecumu, varat sākt veikt izņemšanu.
Kā SERP gūst labumu darbiniekiem
Ir daži iemesli, kāpēc jūs varētu vēlēties pievienot SERP esošajiem pensionēšanās kontiem. Pirmkārt un galvenokārt, jūs uzkrājat līdzekļus, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu, un uz sadali pirms 59½ gadu vecuma netiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods. Ja jūsu darba devējs izmanto dzīvības apdrošināšanu, lai finansētu jūsu kontu, jums nav jāuztraucas par to, vai plānā ir iedalīts pietiekami daudz naudas, lai segtu paredzamo pabalstu nākotnē.
Tā kā darba devējs uzņemas atbildību par plāna finansēšanu, jums nav pienākuma katru gadu atlikt tajā savu algu vai prēmiju naudu. Fakts, ka SERP ietilpst nekvalificētu atlikto kompensācijas plānu pozīcijā, nozīmē arī to, ka uz viņiem neattiecas tie paši Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) ierobežojumi attiecībā uz gada iemaksu ierobežojumiem, kādi būtu 401 (k) vai cits kvalificēts plāns.
Visbeidzot, ja kaut kas notiktu ar jums, jūsu laulātais vai citi pabalsta saņēmēji varētu gūt mūža rentes ienākumus vai vienreizēju pabalstu apgādnieka zaudējuma gadījumā, tāpēc līdzekļi netiek tērēti.
SERP parasti tiek darīti pieejami tikai uzņēmuma galvenajiem vadītājiem, kuri jau tagad saņem ievērojamu algu. Tie ir līdzeklis, kā nodrošināt, lai novērtētie darbinieki paliktu uzņēmumā ilgtermiņā. Ja jūs nolemjat, ka vēlaties SERP, jums, iespējams, tas jāpadara par daļu no jūsu sarunu stratēģijas. Viena lieta, kas jāatceras: SERP nav pasargāti no uzņēmuma kreditoriem, ja to nomāc finansiālas grūtības, tāpēc bankrota gadījumā tie var pilnībā izzust.
SERP tiek izmaksāti kā viena vienreizēja maksājuma summa vai kā noteikta maksājuma virkne no ikgadējās izmaksas, katrai metodei ietekmējot atšķirīgi nodokļus, tāpēc izvēlieties uzmanīgi.
Kā SERP gūst labumu uzņēmumiem
SERP ir viegli salikt, tiem nepieciešama neliela pārvaldība un IRS tos neapstiprina. Uzņēmums ir atbildīgs par izlemšanu, kam tas vēlas dot SERP atbalstu, un tas gan kontrolē plānu, gan gūst ienākumus no savām grāmatām no SERP naudas vērtības pieauguma, kas tiek atlikts uz nodokļiem. Var izveidot SERP, lai uzņēmums varētu atgūt izmaksas, un, izmaksājot pabalstus, uzņēmums saņemtu nodokļu atskaitījumu.
Nodokļu uzlikšana SERP
Pirms reģistrēšanās SERP ir rūpīgi jāizvērtē, kā tas var ietekmēt jūsu nodokļus. SERP ir nodokļu atlikšana, kas nozīmē, ka jūs nemaksāsit nodokļus par līdzekļiem, kamēr tos neatsauksit pensijā.
Jūsu izvēlētā izmaksa ietekmēs nodokļu uzlikšanu. Lai izvēlētos vienreizēju maksājumu, jums būs jāmaksā nodokļi, kas maksājami uzreiz, atstājot atlikušos līdzekļus pensijas ienākumos. Izvēloties regulārus ikmēneša rentes maksājumus, jūs varētu sadalīt nodokļus.
Ja neesat pārliecināts, kurš ceļš ir labākais, palaidiet skaitļus abos scenārijos, lai redzētu, cik maksājat nodokļos. Ja jūsu ilgtermiņa plāns ietver izņemšanu no nodokļu atvieglojumu kontiem, laika gaitā sadalot maksājumus no SERP, var rasties vairāk ienākumu pēc nodokļu nomaksas.
Grunts līnija
SERP varētu ievērojami palielināt jūsu ietaupījumus, ja plānojat pieturēties pie sava darba devēja tālajā maršrutā. Šie plāni var būt vispievilcīgākie, ja jūs konsekventi palielinat savus citus pensijas kontus, taču joprojām ir iespējams gūt labumu, pat ja jūs to nedarāt. Izlemiet, vai SERP ir piemērots jums, apsveriet, cik daudz jūs varat ietaupīt, un salīdziniet to ar pievienotās vērtības nodokļa ietekmi.
