SEP plāns pret Keoha plānu: pārskats
- Darbinieki, kā arī uzņēmuma īpašnieks var piedalīties šajos plānos. Visi dalībnieki katru gadu var atskaitīt no viņu ar nodokli apliekamo ienākumu summas, ko viņi iemaksā. Nauda, kas izņemta pēc aiziešanas pensijā, tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi.Kontu var atvērt gandrīz jebkurā bankā, brokeru sabiedrībā, dzīvības apdrošināšanas pārvadātājā vai kopfondu sabiedrībā. Naudu var ieguldīt plaša spektra aktīvos, ieskaitot akcijas, obligācijas, kopieguldījumu fondus un biržā tirgotos fondus.
Abiem plāniem ir arī ievērojami augstāki iemaksu ierobežojumi, nekā atļauj vairums pensionēšanās plānu. 2019. gadam maksimālais ieguldījums SEP kontos un lielākajā daļā Keogh plānu ir mazāks par 25% no neto ieņēmumiem vai USD 56 000. 2020. taksācijas gadā limits sasniedz 57 000 USD.
SEP plāns
Kā norāda nosaukums, SEP struktūra ir diezgan vienkārša un darbojas tikai kā noteiktu iemaksu plāns. Tas ir, dalībnieks automātiski iemaksā procentuālo daļu no bruto ienākumiem, kas jāmaksā nodokļu atliktā kontā.
SEP var izveidot, iesniedzot Iekšējā ieņēmumu dienestam (IRS) veidlapu 5305-SEP. Uzņēmuma īpašnieks var nokļūt sākotnējā dokumentācijā, neizmantojot profesionālu palīdzību.
Mazāk prasību
Nav gada pārskatu sniegšanas prasību.
Darba devējiem nav jāveic ieguldījums darbinieku plānos konkrētajā gadā. Ja viņi veic iemaksu, tā jāveic vienādi visiem pilnas slodzes darbiniekiem, kuri ir vismaz 21 gadu veci un uzņēmumā ir strādājuši vismaz 3 no pēdējiem 5 gadiem.
SEP atgādina IRA, jo dalībnieki var veikt iemaksas par iepriekšējo gadu līdz pieteikuma iesniegšanas termiņam, pat ja ir piešķirts pagarinājums. Dalībnieki nevar aizņemties no plāna atlikumiem.
Keoha plāns
Keohas plāns ir vispopulārākais ļoti pelnītāju vidū, piemēram, ārstiem, kuri ir galvenie medicīnas praksē, un neinkorporētu mazo uzņēmumu īpašniekiem.
Tas ir daudz sarežģītāk nekā SEP. Tas ietilpst Darbinieku pensionēšanās ienākumu drošības likuma (ERISA) vadlīnijās - federālajā likumā, kas nosaka minimālos standartus darba devēju sponsorētiem pensionēšanās un veselības plāniem. Tas padara Keogh par "kvalificētu plānu" pēc definīcijas.
Dokumentācijas prasības
Lai izveidotu Keogh savam biznesam, valdībai ir jāiesniedz pilnīgs plāna dokuments. Vairumā gadījumu ir saprātīgi piesaistīt sertificētu valsts grāmatvedi vai finanšu konsultantu, kurš palīdzēs sagatavot un iesniegt plānu. Keogh plānā var būt dažas viltīgas detaļas, kas var atgriezties, lai jūs iekost, ja tās tiek ignorētas.
Keogh var veidot kā noteiktu iemaksu vai noteiktu pabalstu plānu.
Augsti ieguldījuma ierobežojumi
Ja tas ir strukturēts kā noteiktu iemaksu plāns, iemaksu ierobežojumi ir tādi paši kā SEP. Tas ir, 2019. taksācijas gada maksimālā robeža ir mazākā no 25% no neto ienākumiem vai USD 56 000. 2020. taksācijas gadā limits sasniedz 57 000 USD.
Noteiktu pabalstu plānam ir lielāki ierobežojumi. 2019. taksācijas gadam limits ir USD 225 000. 2020. taksācijas gadā tas sasniedz USD 230 000.
Noteiktu pabalstu plāns ir līdzīgs pensijai, jo tas nosaka noteiktu pabalsta summu, kas izmaksājama vienādās daļās plānotā dalībnieka pensionēšanās laikā.
Noteikto iemaksu plānu var strukturēt kā naudas pirkšanu vai peļņas dalīšanas plānu. Daudzi uzņēmumu īpašnieki izvēlas pēdējo, jo tas ļauj viņiem katru gadu veikt dažādas iemaksas, kas atbilst viņu peļņai.
Naudas iegādes pensiju plānos nav šādas elastības. Uzņēmuma īpašniekam ir jāizvēlas katru gadu iemaksāt noteiktu procentuālo daļu plāna darbības laikā. Sankcijas tiek vērtētas, ja gada iemaksa ir mazāka par šo summu.
Šie plāni nāk ar gada pārskatu sagatavošanas prasībām par 5500. veidlapu. Aizdevumus pret atlikumu var ņemt, ievērojot dažus ierobežojumus.
Īpaši apsvērumi
Tikai atceraties, ka jums būs jāveic tāds pats ieguldījums katram darbiniekam, kuru katru gadu ieskaitījāt savā kontā. Tāpēc SEP plānus lielākoties izmanto uzņēmumi ar nelielu skaitu atbilstošo darbinieku.
