Kvalificēti pensijas plāni un individuālie pensionēšanās konti (IRA) dod jums iespēju ietaupīt, aizejot pensijā, uz nodokļu atvieglojumu pamata. Peļņa no iemaksām palielina nodokļu atlikšanu vai bez nodokļiem Roth IRA un Roth 401 (k) s. Runājot par nodokļu laiku, pārliecinieties, vai esat informēts par visām prasībām.
Noskatieties iesniegšanas termiņu
Līdz nodokļu iesniegšanas termiņam (2020. gada 15. aprīlis - 2019. nodokļu gads) jums ir jāveic iemaksas IRA vai Roth IRA. Jūs nesaņemat vairāk laika, lai veiktu IRA iemaksas, pat ja jūs saņemat nodokļu deklarācijas iesniegšanas pagarinājumu.
Tomēr, ja jums pieder uzņēmums, jūs varat dot ieguldījumu kvalificētā pensijas plānā līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam (piemēram, 2020. gada 15. oktobris, lai veiktu iemaksu 2019. gadā), ja plāns bija spēkā decembrī. 2019. gada 31. janvāris (jūs līdz tam datumam esat parakstījis dokumentus). Ja jūs to nedarījāt, joprojām varat iestatīt un finansēt SEP IRA līdz pagarinātajam atgriešanās termiņam.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēti plāni, piemēram, IRA, nodrošina nodokļu priekšrocības, piemēram, ienākumus, kas uzkrājas, pamatojoties uz nodokli, kas atlikts uz nodokļiem. Kvalificētā plāna iemaksas jāveic noteiktā termiņā. Piemēram, IRA iemaksas jāveic līdz nodokļu deklarēšanas sezonas beigām aprīlī. Jūsu koriģētie bruto ienākumi var ierobežot jūsu iemaksas IRA, ja jūs piedalāties citā kvalificētā plānā.Kvalificētiem pensijas konta dalībniekiem, kuru vecums ir 70 ½ vai vecāki, var būt nepieciešams katru gadu ņemt no kvalificētā plāna nepieciešamos minimālos sadalījumus.
Izmantojiet nodokļu atmaksu iemaksām
Ja esat parādā nodokļu atmaksu, varat to izmantot iemaksai IRA vai Roth IRA. Tas var attiekties uz 2019. gadu, ja jūs savlaicīgi iesniedzat nodokļu deklarāciju, lai IRS varētu pārsūtīt līdzekļus sava konta turētājam / pilnvarotajam; noteikti paziņojiet savam glabātājam / pilnvarotajam, ka vēlaties izmantot līdzekļus 2019. gadam. Izmantojiet 8888 veidlapu, lai pateiktu IRS, kur nosūtīt atmaksu. Ja līdzekļi nonāk novēloti vai ja jūs nezināt glabātājam / pilnvarotajam, ka vēlaties tos izmantot 2019. gadam, tad tie tiks piemēroti 2020. gadam.
Noteikt lieko iemaksu.
Jūsu mainītais koriģētais bruto ienākums var ierobežot vai liegt iemaksas atskaitāmās IRA, ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs piedalāties kvalificētā pensijas plānā (piemēram, jums darbā ir 401 (k)) un Roth IRA neatkarīgi no citiem plāniem. Par jebkādām papildu iemaksām - summām, kas lielākas par jūsu tiesībām veikt - katru gadu tiek piemērots 6% sods, līdz jūs veicat koriģējošus pasākumus.
6%
Soda summa, kas iekasēta par pārsniegtām iemaksām IRA
Ņemiet vērā, ka jūs vairs nevarat “pārveidot” savu Roth IRA ieguldījumu atpakaļ tradicionālajā IRA, kā jūs varētu pirms 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma.
Veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD)
Nodokļu atlikšana nepaliek mūžīgi. Pārliecinieties, ka saprotat, kad un cik lielā mērā jums jāveic obligātie sadalījumi (RMD). Ja neveicat RMD, par nepietiekamu izplatīšanu var tikt uzlikts 50% sods. RMD noteikumi ir ļoti sarežģīti. Šeit ir sniegta informācija, lai jūs sāktu.
- Jūsu pašu kontiem. Ja 2019. gadā jums bija 70½ vai vecāki, jums ir jāveic ikgadējs sadalījums, pamatojoties uz IRS tabulām, kuras var atrast IRS publikācijā 590-B . Izmantojiet II tabulu (Kopējā dzīve un pēdējais apgādnieka zaudējuma paredzamība), ja esat precējies, jūsu laulātais ir vairāk nekā 10 gadus jaunāks par jums un viņš / viņa ir vienīgais konta saņēmējs; pretējā gadījumā izmantojiet III tabulu (Vienots kalpošanas laiks). Par mantotiem pabalstiem no kvalificēta pensionēšanās plāna vai IRA. Tas, kas jums jādara, ir atkarīgs no jūsu attiecībām ar konta īpašnieku. Ja esat pārdzīvojušais laulātais, varat izvēlēties pārskaitīt pabalstus uz savu kontu un izturēties pret viņiem tā, it kā tie vienmēr būtu jūsu. Tādējādi, ja jūs esat 60 gadus vecs un mantojat IRA no dzīvesbiedra, kurš nomira 2019. gadā, apgāšanās nozīmē, ka jūs varat atlikt RMD līdz 70½ gadu vecumam. Ja jūs neesat pārdzīvojušais laulātais, jums parasti jāveic visu procentu sadalījums līdz piektā kalendārā gada beigām pēc īpašnieka nāves. Alternatīvi, jūs varat lietot RMD, sākot ar izplatīšanu līdz 31. decembrim gadā pēc īpašnieka nāves gada; šim nolūkam izmantojiet I tabulu (Vienīgais dzīves ilgums).
Jūs varat izvairīties no 10% soda naudas par līdzekļu izņemšanu no IRA, kad esat jaunāks par 59½ gadu, ja jūsu iemesli to darīt atbilst IRS noteiktajiem soda izņēmumiem.
Pasargājiet sevi, ja veicāt izplatīšanu pirms 59½ gadu vecuma
Pat ja jums nebūtu jāveic maksājumi, iespējams, ka 2019. gadā esat izvēlējies to darīt, jo jums bija nepieciešama nauda. Izplatīšana parasti ir pilnībā apliekama ar nodokli (uz Roth IRA un neatskaitāmo IRA attiecas dažādi noteikumi). Par izplatīšanu jums tiek ziņots veidlapā 1099-R. Turklāt, ja tajā laikā jūs esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jums tiks piemērots sods 10% apmērā, ja vien jums nebūs tiesības uz soda izņēmumu.
Ja jums ir tiesības uz izņēmumu, jūs varat izvairīties no soda, bet ne no nodokļa par izplatīšanu. Pieņemamie iemesli ir uzskaitīti IRS . Ja vēlaties paļauties uz izņēmumu, iegūstiet pierādījumus tagad. Piemēram, ja esat invalīds, pārliecinieties, ka esat saņēmis ārstu vai Sociālā nodrošinājuma administrācijas dokumentāciju, kas parāda, ka jūs pilnībā un pastāvīgi nespējat veikt būtiskas ienesīgas darbības. Ja jūs izmantojāt līdzekļus, lai apmaksātu kvalificētas augstākās izglītības izmaksas par sevi, jūsu laulātajam vai apgādājamajam ir ieņēmumi par šīm izmaksām.
Grunts līnija
Noteikumi par aiziešanas kontiem ir sarežģīti. Lai saņemtu palīdzību, sazinieties ar sava plāna administratoru vai IRA pārzini vai, vēl labāk, ar savu nodokļu konsultantu.
