Kas ir kvalificējamais mūža rente?
Kvalificētais mūža rente ir līdzīga jebkurai citai mūža rentei, izņemot, ja IRS to ir apstiprinājusi izmantošanai kvalificētā pensijas plānā vai IRA. Šīs rentes var būt fiksētas, indeksētas vai mainīgas atkarībā no plāna atbalstītāja ieguldījumu mērķiem. Iemaksas, kas veiktas kvalificētā mūža rente, saskaņā ar ERISA vadlīnijām ir atskaitītas no nodokļiem, ja vien plānam vai mūža rentei nav Roth iezīmes.
Kā darbojas kvalifikācijas mūža rente
Kvalificētie mūža rentes pašas par sevi nav no nodokļa atskaitāmi plāni; viņiem ir jādzīvo kvalificētā plānā vai IRA, lai varētu baudīt šo statusu. Kvalificētie mūža renti var būt vai nu vienīgais plāna vai konta elements, vai arī tie var būt viena no vairākām citām piedāvātajām iespējām. Daudzos gadījumos kvalifikācijas piemaksa ir mainīgs līgums un ir vienīgais plāna ietvaros piedāvātais līdzeklis, mainīgie apakškonti veido izvēles iespējas, kas pieejamas plāna dalībniekiem.
Gada rentes veidi
Produkti, par kuriem tiek izmaksāti kvalificēti un nekvalificēti mūža renti, ir vienādi. Tomēr nekvalificētu mūža rentu noteikumi ir atšķirīgi, un tas ir apskatīts IRS publikācijā 575. Viena būtība ir tāda, ka tad, ja nekvalificēta mūža rente tiek daļēji vai pilnībā nodota, pirmie izņemtie dolāri tiek uzskatīti par ienākumiem nodokļu vajadzībām un tādējādi tiek aplikti ar nodokli pēc parastajām ienākumu likmēm. Kad visi ieņēmumi ir izņemti, atlikušo naudu - sākotnējo ieguldījumu - var izņemt bez nodokļiem.
Ja maksājumi saskaņā ar nekvalificētu plānu tiek veikti periodisku maksājumu veidā, daļu no katra maksājuma uzskata par sākotnējā ieguldījuma atmaksu, par kuru nav jāmaksā nodokļi. Daļa izmaksas tiek uzskatīta par ienākumu un aplikta ar nodokli pēc parastām ienākumu likmēm. Precīzi ienākumu procenti attiecībā pret pamatsummu ir balstīti uz izmaksas veidu un saņēmēja vecumu.
Gada rentes parasti var strukturēt kā nemainīgas vai mainīgas. Fiksētas rentes nodrošina regulārus periodiskus maksājumus annuitant. Mainīgas mūža rentes ļauj īpašniekam saņemt lielākas nākotnes naudas plūsmas, ja ieguldījumi mūža rentes fondā ir labi, un mazāki maksājumi, ja tā ieguldījumi ir slikti. Tas nodrošina mazāk stabilu naudas plūsmu nekā fiksēta rente, bet ļauj annuitantam gūt labumu no spēcīgas peļņas no sava fonda ieguldījumiem.
Ir daudz citu apsvērumu, ieskaitot pārdošanas nodevas, komisijas maksas un ikgadējā maksājuma ilgumu. Neatkarīgi no tā, vai mūža rente ir kvalificēta vai nē, par izņemšanu pirms 59 ½ gadu vecuma tiek piemērots 10% sods. Tā kā nekvalificētu mūža renti pērk ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, sods tiks piemērots tikai par ienākumiem.
