Kas ir kvalificēts rezervists?
Kvalificēts rezervists ir militārās rezerves dalībnieks, kurš nav aktīvs, bet, kad viņš tiek izsaukts dežūrdaļā, ir tiesīgs veikt priekšlaicīgu izstāšanos no aiziešanas konta (IRA), neveicot parasto sodu par agrīnu sadali.
Lielākajā daļā gadījumu IRS uzliek 10% sodu no nodokļa, kas apliekams ar nodokli, kuru no pensiju konta ir izņēmis nodokļu maksātājs, kas jaunāks par 59 ½ gadu. Kvalificēti rezervisti ir reti izņēmumi no šī noteikuma. Tomēr viņu atsaukšana tiek aplikta ar federālajiem un štata nodokļiem.
Lai kvalificētos, rezervisti jāpasūta vai jāuzaicina dežūrēt pēc 2001. gada 11. septembra ilgāk par 179 dienām vai uz nenoteiktu laiku. Sadalījumiem jābūt vai nu no IRA, vai arī no darbinieku izvēles izvēles atlikšanas uz 401 (k), 457 vai 403 (b). Arī sadalījumiem jābūt aktīvās dežūras laikā.
Daži noteikumi ļauj rezervistiem atmaksāt aiziešanas konta sadalījumu divu gadu periodā, kad beidzas aktīvais pienākums, pat ja atmaksas iemaksas pārsniedz gada iemaksu limitus.
Taustiņu izņemšana
- Kvalificēti rezervisti pēc izsaukšanas uz dienestu var veikt beznodokļu izņemšanu no dažiem pensiju kontiem.Daudzi dienestu darbinieki tā dēļ savlaicīgi izdara sadali, taču tas ilgtermiņā var negatīvi ietekmēt pensijas ligzdas olu.Pensijas pabalsti, kas ir Paņemtie joprojām tiek aplikti ar noteiktiem valsts un federālajiem nodokļiem.
Kvalificēto rezervistu izpratne
Kvalificēti rezervistu noteikumi ir diezgan neseni, tie tika ieviesti kā daļa no 2006. gada Pensiju aizsardzības likuma. Sākotnēji šie noteikumi tika piemēroti tikai aktīvajiem rezervistiem 2007. gada 30. decembrī vai agrāk. Tomēr ar 2008. gada SIRDS likumu jeb Likumu par varoņu ienākumiem un palīdzības nodokļiem tika paplašināti kvalificētu rezervistu turpmāki noteikumi.
HEART likums ASV dienesta locekļiem un viņu ģimenēm piešķīra daudzus finansiālas palīdzības veidus kā papildu pateicību un kompensāciju par viņu sniegto pakalpojumu. HEART likumā ir iekļauti vairāki noteikumi, kas izstrādāti, lai dienesta locekļi un rezervisti varētu veikt vienmērīgu finansiālu pāreju gan uz aktīvo pienākumu izpildi, gan atpakaļ uz savu civilo dzīvi.
Kvalificēta rezervista plusi un mīnusi
Darīšana rezervēs reizēm var radīt finansiālas grūtības. Piemēram, precētiem pāriem ar bērniem rodas neparedzētas bērnu aprūpes izmaksas, kad viens vai abi pieaugušie ģimenes locekļi tiek uzaicināti aktīvi darboties ārzemēs. Tāpat kā daudzos HEART Act noteikumos, kvalificēti rezervistu noteikumi nodrošina papildu finansiālu elastību rezervistiem.
Ja notiek kompromiss, pastāv svarīgi ierobežojumi. Piemēram, darbinieki, kas ir dienesta biedri, nevar veikt papildu izvēles iemaksas savos pensijas plānos pēc sadales datuma. Tas var negatīvi ietekmēt potenciālo pensionēšanās ligzdas olu.
Iespējams, ka lielākais kvalificēto rezervistu noteikumu trūkums ir tas, ka pat viena gada ietaupījumu zaudēšana 401k vai IRA apmērā var mainīt pensiju. Īpaši tas attiecas uz pensiju uzkrājumu veidošanas sākuma posmu, jo izņemtajai naudai nebūs iespēju kombinēties vairāku gadu garumā. Šī iemesla dēļ pat dažu tūkstošu dolāru izņemšana, kā atļauts kvalificētiem rezervistiem, vairāku gadu desmitu laikā var maksāt USD 10 000 vai vairāk.
