Kas ir detalizēts atskaitījums?
Detalizēts atskaitījums ir izdevumi par atbilstošiem produktiem, pakalpojumiem vai iemaksām, ko var atskaitīt no koriģētā bruto ienākuma (AGI), lai samazinātu nodokļu rēķinu. Šādi atskaitījumi ļauj nodokļu maksātājiem, kuri var potenciāli maksāt mazāk nodokļus, nekā tad, ja viņi izvēlas veikt standarta atskaitījumu - fiksētu dolāra summu, kas mainās tikai atkarībā no iesnieguma statusa. Pieļaujamie detalizētie atskaitījumi, uz kuriem dažreiz attiecas ierobežojumi, ietver tādus izdevumus kā hipotēkas procenti, labdarības dāvanas un neatlīdzināti medicīniskie izdevumi.
Taustiņu izņemšana
- Detalizēts atskaitījums ir izdevumi par atbilstošiem produktiem, pakalpojumiem vai iemaksām, kurus var atskaitīt no koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI), lai samazinātu nodokļu rēķinu. Aprēķinātie atskaitījumi ir uzskaitīti 1040. veidlapas A pielikumā, un summa, par kuru tie samazina jūsu nodokļu rēķinu. ir atkarīgs no jūsu iesniegšanas statusa un nodokļu grupas.Lielākajai daļai nodokļu maksātāju ir iespēja izvēlēties atskaitīt atskaitījumus vai pieprasīt standarta atskaitījumu, kas attiecas uz viņu iesnieguma statusu. Detalizējamo izdevumu saraksts ir plašs, taču salīdzinājumā ar atskaitījumiem ir ierobežojumi un izņēmumi. pirms Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma stāšanās spēkā 2018. gadā.
Izpratne par detalizētiem atskaitījumiem
Detalizēti atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, ar faktisko nodokļu atvieglojumu, kas atkarīgs no nodokļu grupas, kurā šie ienākumi jūs novirza. Kā piemēru apsveriet personu, kura iesniedz neprecētu, neprecētu personu, kuras bruto ienākumi ir USD 80 000 un kura prasa detalizētus atskaitījumus par kopējo summu 10 000 USD. Atņemot šos atskaitījumus no bruto ienākumiem, iegūst ar nodokli apliekamo ienākumu 70 000 USD apmērā. Faktiskais nodokļu atvieglojums šajā gadījumā ir atskaitītā summa - 10 000 USD, kas ir reizināta ar nodokļu likmi, kas piemērojama vienai personai šajā ienākumu kategorijā, kas ir 22%. Nodokļa summa, kas ietaupīta, izmantojot atskaitījumus, šajā piemērā ir 2200 USD.
Nodokļu atskaitījumus nevajadzētu sajaukt ar nodokļu kredītiem, kas tieši samazina jūsu nodokļu rēķinu. Ja jūs aprēķināt, piemēram, nodokļus, piemēram, 14 000 ASV dolāru, un tad jums ir tiesības saņemt nodokļu atlaidi 1000 ASV dolāru apmērā, rēķins tiek vienkārši samazināts par 1000 ASV dolāru līdz 13 000 ASV dolāriem.
Detalizētie atskaitījumi ir uzskaitīti 1040. veidlapas A pielikumā. Jums jāsaglabā visi ieņēmumi, ja IRS lūdz tos redzēt. Papildu izdevumu pierādījumos var ietilpt bankas izraksti, apdrošināšanas rēķini, medicīniskie rēķini un kvalificētu labdarības organizāciju nodokļu ieņēmumi.
Sākot ar 2018. gadu, standarta atskaitījuma divkāršošana padarīja nodokļu atskaitījumus par nodokļu atskaitījumiem mazāk labvēlīgiem daudziem nodokļu maksātājiem.
Standarta un detalizētā atskaitīšana
Lielākajai daļai nodokļu maksātāju ir iespēja vai nu detalizēt atskaitījumus, vai arī pieprasīt standarta atskaitījumu, kas attiecas uz viņu statusu. (Izņēmumi ir ārvalstnieki, kas nav pastāvīgie iedzīvotāji, kuriem jāidentificē informācija, un precētas personas, kuras iesniedz dokumentus atsevišķi un kuriem abiem jāpieprasa viens un tas pats atskaitīšanas veids.) Lēmumam jābalstās uz aprēķinu, kurš atskaitīšanas veids visvairāk samazina jūsu nodokļu saistības.
Ja jūs iesniedzat kā vienu nodokļu maksātāju par 2019. gada nodokļiem - vai arī jūs esat precējies un iesniedzat atsevišķi -, iespējams, labāk veiksit standarta atskaitījumu USD 12 200 (USD 12 400 par 2020. gada nodokļu iesniegšanu), ja jūsu detalizēto atskaitījumu kopsumma ir mazāka par šo summu.. Tas pats attiecas uz precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgu pieteikumu un kuriem nav vairāk kā 24 400 USD (24 800 USD, iesniedzot dokumentus par 2020. gada nodokļiem) pa atsevišķiem atskaitījumiem, un mājsaimniecību vadītājiem, kuru atskaitījumu kopsumma nav lielāka par 18 350 USD (18 650 USD par 2020. gada nodokļu iesniegšanu). (Atcerieties, ka jūs iesniedzat 2019. gada ienākuma nodokļus līdz 2020. gada 15. aprīlim.) Pēc 2018. gada, kad tika pieņemts Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības akts, šie atskaitījumi gandrīz dubultojās, sākot ar 2018. gadu.
Plusi un mīnusi, aprēķinot atskaitījumus
Katru gadu jums aktīvi jāizvēlas starp detalizēšanu vai standarta atskaitījuma veikšanu. Jums vienmēr vajadzētu izpētīt šo izvēli, jo pieļaujamie atskaitījumi un to summas dažreiz mainās gadu no gada.
Atskaitījumi, kurus varat detalizēt
-
Hipotēkas procenti aizdevumam, kura summa ir USD 750 000 vai mazāk - vai USD 1 miljons, ja jūs iegādājāties māju pirms 2017. gada 15. decembra
-
Labdarības iemaksas
-
Medicīnas un zobārstniecības izdevumi (vairāk nekā 10% no AGI)
-
Valsts un vietējie ienākumi, kā arī personīgais īpašums vai tirdzniecības nodokļi līdz USD 10 000
-
Azartspēļu zaudējumi
-
Investīciju procenti
-
Studentu aizdevuma procenti ir USD 2500
-
250 USD (pedagogiem, kas pērk klases materiālus)
Atskaitījumi, kurus nevar detalizēt
-
Hipotēkas procenti: aizdevuma summa pārsniedz USD 750 000 - ja vien savu māju neesat iegādājies pirms 2017. gada 15. decembra
-
Valsts un vietējie ienākuma, pārdošanas un personīgā īpašuma nodokļi pārsniedz 10 000 USD
-
Alimentu maksājumi
-
Pārcelšanās izdevumi (izņemot militāros dienestus)
-
Neatlīdzināti darbinieku izdevumi
-
Nodokļu sagatavošanas izdevumi
-
Dabas katastrofu radītie zaudējumi (ja vien apgabalā nav ieteicis prezidents)
To izdevumu saraksts, kurus var uzskaitīt sīkāk, ir plašs, taču, salīdzinot ar atskaitījumiem pirms Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma stāšanās spēkā, ir ierobežojumi un izņēmumi. Piemēram, jūs varat atskaitīt hipotēkas procentus par aizdevumu, kura summa ir USD 750 000 vai mazāka, par jebkuru māju, kas nopirkta 2017. gada 15. decembrī vai vēlāk. Iepriekš jūs varētu atskaitīt procentus par hipotēku USD 1 miljona vai mazākā apmērā. (Jūs joprojām varat refinansēt māju saskaņā ar vecajiem noteikumiem, ja tā tika nopirkta pirms 2017. gada 15. decembra.)
Jūs varat arī atskaitīt labdarības ziedojumus līdz 60% no AGI; kvalificēti, neatlīdzināti medicīnas un zobārstniecības izdevumi, kas pārsniedz 10% no AGI; valsts un vietējie ienākumi, kā arī pārdošanas vai personīgā īpašuma nodokļi līdz USD 10 000 (USD 5000, ja precas, iesniedzot atsevišķi); azartspēļu zaudējumi un investīciju procenti; USD 2500 studentu aizdevuma procentos un 250 USD, ja esat pedagogs, kurš pērk preces jūsu klasei. Visiem, kas noklusina, tacu
Daži agrāk pieejamie detalizētie atskaitījumi vairs nebija spēkā no 2018. gada. Tajos ietilpst ieturējumi alimentu maksājumiem, pārcelšanās izdevumiem (izņemot aktīvo dienestu militārpersonu pārvietošanos militāru pasūtījumu dēļ), neatmaksātajiem darbinieku izdevumiem, nodokļu sagatavošanas izdevumiem un dabas katastrofu zaudējumiem (ja vien nav nodokļu pārtraukums konkrētam gadījumam ir atļauts prezidenta.) Sarežģītā veidā tika ietekmēts arī mājas kapitāla aizdevuma parāds: Ja jums ir mājas kapitāla aizdevums vai kredītlīnija, sazinieties ar nodokļu konsultantu par to, vai procenti ir atskaitāms.
Arī iepriekš nebija ierobežojumu atskaitījumiem par valsts un vietējiem nodokļiem (SALT). Pašreizējais 10 000 USD ierobežojums ir nopietns finansiāls trieciens nodokļu maksātājiem, kas dzīvo štatos ar augstiem nodokļiem.
