Satura rādītājs
- Invaliditātes apdrošināšana
- Veselības uzkrājumu konti
- Medicīniskie izdevumi
- Bezdarba / darba ņēmēju kompensācija
- Atskaitījumi pašnodarbinātajiem
- Dzīvības apdrošināšana
- Citi kvalifikācijas plāni
- Grunts līnija
Nodokļu iesniegšanas gadījumā vislabākās atdeves iegūšana nav tikai prasme - tas ir tikai tas, ko jūs zināt. Diemžēl daudzi nodokļu maksātāji nokavē atskaitījumus un kredītus tāpēc, ka viņi tos nezina. Vairāki no visvairāk nepamanītajiem atskaitījumiem attiecas uz veselības un medicīnas izdevumiem un apdrošināšanas prēmijām.
Trumpa nodokļu likumprojekts - 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums (TCJA) - ļāva veikt daudzus atskaitījumus, taču tas atstāja nemainīgu lielāko daļu no zemāk apskatītajiem.
Taustiņu izņemšana
- Daudzi nokavēti atskaitījumi ir saistīti ar apdrošināšanas prēmijām, medicīniskajiem izdevumiem un citām ar veselību saistītām izmaksām. Invaliditātes apdrošināšana ir svarīgs, bet sarežģīts nodokļu atskaitījums. Veselības krājkonta (HSA) iemaksas ir beznodokļa līdz iepriekš noteiktai robežai.Dzīves apdrošināšana un bizness - Var tikt kvalificētas arī saistītas apdrošināšanas prēmijas.
Invaliditātes apdrošināšana
Invaliditātes apdrošināšana, iespējams, ir visizplatītākais piemaksu veids, kas netiek ņemts vērā kā nodokļu atskaitījums. Šo prēmiju atskaitīšana ir sarežģīta.
Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) ļauj pašnodarbinātiem nodokļu maksātājiem atskaitīt "pieskaitāmo apdrošināšanu, kas sedz uzņēmuma pieskaitāmos izdevumus, kas jums rodas ilgstoša invaliditātes perioda laikā, ko izraisījis jūsu ievainojums vai slimība." Bet "jūs nevarat atskaitīt prēmijas par politika, kas maksā par zaudētiem ienākumiem slimības vai invaliditātes dēļ."
Pabalsti tiek aplikti ar nodokli arī tad, ja darba devējs maksāja par jūsu invaliditātes apdrošināšanu, nevis tad, ja jūs pats to iegādājāties ar saviem dolāriem pēc nodokļu nomaksas.
Ir vairāki noteikumi, kas jāievēro, ja atskaitāt veselības apdrošināšanas izdevumus, pamatojoties uz jūsu nodarbinātības statusu, to, vai detalizējat atskaitījumus un vai esat maksājis prēmijas, izmantojot dolārus pirms vai pēc nodokļu nomaksas.
Veselības uzkrājumu konti
Vēl viena ar apdrošināšanu saistīta nodokļu iekasēšana, kas jāzina cilvēkiem, kuriem nav piekļuves tradicionālajam grupas veselības nodrošinājumam, ir veselības krājkonts (HSA), kas apvieno nodokļu atvieglojumu uzkrājuma elementu ar augstu atskaitāmu veselības apdrošināšanas polisi.
Visas HSA iemaksas, kas nepārsniedz likumos pieļaujamo maksimumu, ir atskaitāmi no nodokļiem, pat tiem, kuri tos nedetalizē, un ienākumi tiek uzkrāti bez nodokļiem. Visi ieņēmumi, kas izņemti no konta, ir bez nodokļiem, ja tos izmanto kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.
Medicīniskie izdevumi
Medicīniskos izdevumus var atskaitīt tikai tad, ja tie pārsniedz noteiktu procentu no nodokļu maksātāja koriģētajiem bruto ienākumiem. Šis procents turpina mainīties, bet tas vienmēr ir pietiekami augsts, lai vairums cilvēku nekvalificētos.
Procenti bija 10% 2019. taksācijas gadā.
Piemēram, ja viena gada laikā jūs atskaitījāt USD 17 000 par operāciju un jūsu apdrošināšanas kompānija jums nosūtīja USD 10 000 čeku par operāciju nākamajā gadā, šī summa būs jādeklarē kā ienākumi tajā gadā, kad pienāk čeks.
Ja pastāv iespēja, ka nākotnē jūs varat saņemt medicīniskos izdevumus, kurus segs jūsu apdrošināšanas sabiedrība, nedeklarējiet šo atskaitījumu. Jūs vienmēr varat iesniegt grozītu deklarāciju par gadu, par kuru būtu saņēmis atskaitījumu, ja jūsu apdrošināšanas prasība tiek noraidīta.
Bezdarba / darba ņēmēju kompensācija
Ir svarīgi atdalīt bezdarba kompensācijas, ko izmaksā caur valsts bezdarba aģentūru, no darba ņēmēju kompensācijām, kuras piešķir darbiniekiem, kuri savainojuma dēļ nevar veikt savus pienākumus.
Bezdarbnieka pabalsti vienmēr tiek aplikti ar nodokli, jo tie tiek uzskatīti par regulāru nopelnīto ienākumu aizstājējiem, un par tiem jāziņo IRS 1040. veidlapā. Darbinieku kompensācija netiek deklarēta kā ienākums.
Atskaitījumi pašnodarbinātajiem
Pašnodarbinātie nodokļu maksātāji un citas uzņēmējdarbības vienības var atskaitīt jebkura veida ar uzņēmējdarbību saistītas apdrošināšanas prēmijas, ieskaitot veselības un zobu apdrošināšanas prēmijas, kā arī juridisko un atbildības segumu. Transportlīdzekļa apdrošināšanu var atskaitīt arī tad, ja nodokļu maksātājs ir izvēlējies ziņot par faktiskajiem izdevumiem un neuzņemas parasto nobraukuma likmi.
Dzīvības apdrošināšana
Dzīvības apdrošināšanas prēmijas ir atskaitāmas kā ar uzņēmējdarbību saistīti izdevumi (ja apdrošinātais ir uzņēmuma darbinieks vai korporatīvais darbinieks un uzņēmums nav tiešs vai netiešs polises saņēmējs).
Nāves pabalsts parasti tiek aplikts ar nodokli atsevišķiem apdrošinājuma ņēmējiem.
Lai gan nāves pabalsti ar uzņēmējdarbību saistītiem labuma guvējiem arī bieži tiek aplikti ar nodokļiem, dažās situācijās nāves pabalsts par korporācijas īpašumā esošu dzīvības apdrošināšanu var tikt aplikts ar nodokli. Tomēr darba devēji, kas darbiniekiem piedāvā grupas dzīvības apdrošināšanu uz noteiktu laiku, var atskaitīt prēmijas, kuras viņi maksā no pirmajiem 50 000 USD pabalstiem uz vienu darbinieku, un summas, kas nepārsniedz šo robežu, netiek ieskaitītas darbinieku ienākumos.
Dzīvības apdrošināšanas prēmijas bieži var atskaitīt arī par vairumu nekvalificētu plānu veidiem, piemēram, atlikto kompensāciju vai izpildvaras prēmijām. Parasti prēmijas tiek uzskatītas par kompensācijām galvenajiem vadītājiem saskaņā ar šo plānu noteikumiem. Tomēr dažos gadījumos atskaitījumu nevar veikt, kamēr darbinieks konstruktīvi nesaņem pabalstu.
Citi kvalifikācijas plāni
Nekvalificēti plāni nav vienīgais pensijas uzkrājumu veids, ko var finansēt ar prēmijām, no kurām atskaitāmi nodokļi: 412 (i) plāni ir kvalificēti. Šie noteikto pabalstu plāni var sniegt būtiskus atskaitījumus mazo uzņēmumu īpašniekiem, kuri vēlas panākt pensijas uzkrājumus un saņemt garantētu ienākumu plūsmu.
Šie plāni tiek finansēti tikai ar tādiem apdrošināšanas produktiem kā dzīvības apdrošināšana naudā vai fiksēti mūža rentes līgumi, un plāna īpašnieks bieži katru gadu var atskaitīt simtiem tūkstošu dolāru iemaksas šajos plānos.
Visbeidzot, standarta kvalificētu plānu, piemēram, 401 (k) plānu dalībnieki var iegādāties ierobežotu daudzumu termiņa vai pastāvīga seguma, ievērojot īpašus ierobežojumus. Bet apdrošināšana saskaņā ar IRS noteikumiem ir jāuzskata par “gadījuma rakstura”. Jebkura veida kvalificētu noteiktu iemaksu plānā prēmijām par visu mūžu katram dalībniekam jābūt mazākām par 50% no darba devēja iemaksas, pieskaitot zaudējumus. Visiem, kas noklusina, tacu
Termiņnodrošinājuma un universālā seguma ierobežojums ir 25%. Tas ir vienīgais gadījums, kad indivīdi var iegādāties dzīvības apdrošināšanu, par kuru atskaitāmi nodokļi - pieņemot, ka plāns ir tradicionāls plāns, nevis Roth 401 (k) plāns. Dzīvības apdrošināšanas nāves pabalsti, kas tiek izmaksāti no kvalificētiem plāniem, arī saglabā beznodokļu statusu, un šo apdrošināšanu var izmantot, lai samaksātu nodokļus par plāna ieņēmumiem, kas jāsadala, kad dalībnieks nomirst.
Grunts līnija
Šie ir tikai daži no bieži aizmirstajiem atskaitījumiem un nodokļu priekšrocībām, kas saistītas ar apdrošināšanu un uz kurām attiecas uzņēmēji un individuālie nodokļu maksātāji. Citi atskaitījumi, kas saistīti ar kompensācijām, ražošanu un ēku un aprīkojuma nolietojumu, ir uzskaitīti IRS tīmekļa vietnē dažādās lejupielādējamās instrukcijas.
