Ja testaments pieprasa sadalīt “skaidru naudu kasē” starp ģimenes locekļiem, tas neietver IRA kontu. Nekādā gadījumā jums netiks prasīts nodrošināt izpildītājam IRA ieņēmumus.
Labuma guvēja norāde, pieņemot, ka tas jūs tieši nosauc, aizstāj jebkuru testamenta noteikumu. Pat ja testamentā teikts, ka IRA apgāšanās vai IRA būtu jāatstāj mantojuma vietā, prioritāte ir saņēmēja norīkošana.
Taustiņu izņemšana
- Ja tiek izraudzīts par iedzimtas IRA saņēmēju, tiek aizstāti visi mirušā testamenta noteikumi.Aktīvi, kas ietur saņēmēja norādījumu, netiek uzskatīti par testamenta aktīviem, un tie nav jāiekļauj sadalījumā starp ģimenes locekļiem, kuri nav noteikti kā labuma guvēji.Jo IRA ir ar nodokļiem atlikti aktīvi, nodokļi netiek samaksāti, kamēr saņēmējs no konta neveic sadalījumu. Tā kā IRA sadalījumi tiek uzskatīti par ar nodokli apliekamiem ienākumiem, izpildot testamentu, tos nevajadzētu iekļaut “naudā kasē”. Parasti mantotās IRA būtu jāsadala piecu gadu laikā, ja vien šis periods nav oficiāli pagarināts, lai sadalījumus varētu saņemt saņēmēja darbības laikā.
Saņēmēji
Ir ļoti svarīgi norādīt IRA vai 401 (k) galveno saņēmēju. Neatkarīgi no tā, vai vēlaties atstāt savu IRA kontu savam laulātajam vai bērniem, jums tie jānozīmē kā saņēmēji. Jums arī regulāri jāatjaunina IRA un 401 (k) saņēmēju saraksts, mainoties ģimenes apstākļiem.
Testaments, kas prasa sadalīt “skaidru naudu kasē” starp ģimenes locekļiem, attiecas uz pēcnācēja mantojuma aktīviem. "Aktīvi, kas ietur saņēmēja noteikšanu, nav mantojuma aktīvi, un tāpēc uz tiem neattiecas testamenta nosacījumi, " sacīja Maikls Delgass, Ņujorkas "Sontag Advisory" izpilddirektors. “IRA konts ir visizplatītākais šāda veida aktīvu piemērs. Par šiem aktīviem ir noslēgts līgumisks līgums ar subjektu, kas tos glabā (šeit - IRA turētājbanka), kurš pieprasa šai vienībai tos izmaksāt saņēmējam. ”
Iedzimtie IRA izplatīšanas noteikumi atšķirsies atkarībā no tā, vai IRA tiek mantota no laulātā vai no laulātā. Ja jūs mantojat IRA no sava laulātā, tai var būt visi tie paši izplatīšanas noteikumi kā jūsu personīgajai IRA, bet IRA, kas mantota no cita, nevis jūsu laulātais, var būt citi izplatīšanas noteikumi un politikas.
Nauda uz rokas
IRA un mantotās IRA ir nodokļu atliktie konti. Tas nozīmē, ka nodoklis tiek samaksāts, kad IRA konta turētājs vai saņēmējs veic sadali - iedzimta IRA konta gadījumā. IRA sadales tiek uzskatītas par ienākumiem, un tādējādi tām piemēro nodokļus. Ja testaments attiecas uz “skaidru naudu kasē”, kas jāsadala starp ģimenes locekļiem, IRA sadalījums netiks uzskatīts par skaidru naudu kasē.
“Nauda uz kases attiecas uz viegli pieejamu skaidru naudu, un, tā kā IRA izplatīšana ir apliekama ar nodokli, es personīgi to neiekļautu skaidrā naudā uz kases, ” sacīja Ādams Hardings, finanšu konsultants Skotsdeilā, Arizonā.
Mantoto IRA gadījumā galvenais saņēmēja apzīmējums ir prioritārs pār visiem testamenta norādījumiem. Ja mantojuma vietas izpildītājs lūdz IRA galveno saņēmēju nodot IRA atpakaļ mantojumam, tā nav pareiza rīcība. Jums kā galvenajam labuma guvējam ir visas tiesības mantot sava senča IRA.
Grunts līnija
Saglabājiet savu iedzimto IRA un pārzināt izplatīšanas politiku un nodokļus, kas piemērojami šiem sadalījumiem. Iedzimtās IRA vai nu ir jāizplata piecu gadu laikā pēc to saņemšanas, vai arī šo laika periodu var pagarināt, lai mantotos aktīvus varētu sadalīt saņēmēja dzīves ilgumā. Abos gadījumos izplatīšana no iedzimtas IRA tiek uzskatīta par ienākumu un attiecīgi aplikta ar nodokli.
